2022/8/9 8:13:44
留抵退税 7月进项税218429.06元，销项税312938.38元，进项税额转出105104.79元（其中非正常损失的进项税转出1696.06元，上期留抵税额退税103408.7元），免抵退应退税额62989.09元，本期应交税费-应交增值税dai方余额为96175.31元，请问7月末账务怎么处理？增值税报表怎么填报？
账务方面按您上述每笔分录即可；报税时，申报表中按照报表和进销税额填报，系统自动勾稽关系得出。
月末需计提增值税吗？
按照上述的情况，得逐笔做账务处理分录的
怎么做？
7月的进项销账还有进项转出，都是随同业务发生做分录的，并不是月末直接一笔做上的数据啊，
是的，但是到了期末应交税费-应交增值税的余额在dai方，是不是要交增值税？
需要上交增值税的情况下是不是需要计提增值税？
不好意思，刚看到，帮您转单
需要缴税的情况下是你上述的分录
方便的话把你的应交税费明细余额截个图吧
96175.31
余额是这个
同学，你描述的不是很清楚，老师根据你的描述写的分录，仅做参考：借：销项税312938.38 进项税额转出1696.06 dai:进项税218429.06 转出未交增值税96205.38
我上述所说进项税等数据均为本期发生额
除了96175.31是应交税费-应交增值税为本期dai方余额
你的上期如果有留抵是在应交税费借方余额显示，如果这个月退税了，可以直接做一笔借：银行存款 dai：未交增值税
这个老师不知道你们之前的账务怎么处理的，按照通常的分录给你写的
第一个分录是根据你提供的进销项金额做的一个结转分录，最后的dai方余额为96205.38，和你提供的dai方余额也有一些出入
但是我上期留抵税额有166427.89
结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 dai:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 dai:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 dai:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1）如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2）如果转出未交增值税科目余额在dai方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税dai:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税dai:银行存款
退还的增量留抵税额的账务处理，进项税额留抵在账务上体现为“应交税费--应交增值税（进项税额）”科目的借方余额，分录：
借：银行存款
dai：应交税费--应交增值税（进项税额）
若账务上已经结转到“应交税费--未交增值税”科目，分录：
借：银行存款
dai：应交税费--未交增值税
同学，老师也不知道你的账务上具体的挂账情况，整个增值税结转分录就是这样，你可以根据这个对照你的账务处理进行核对
老师，不好意思，具体账务基本是这样的，这样您是否可以帮我看一下
因为其余额在dai方，我这样结转是否可以？
这个期初的金额你们是挂在应交税费的哪一个科目。去年没有结转吗？
这个是6月份的应交税费-应交增值税的期末借方余额
表格内容为本年7月份的发生数
你们6月份有做结转分录吗？
增值税在借方留抵不需交税，所以就没有做
我们一般只有增值税在dai方，需要缴纳增值税时，才做结转分录
就是我上面发您的那个结转分录
我根据你的7月份的的余额，帮你做了一个结转的分录：借：应交税费-销项税312938.38 进项税额转出105104.79 出口退税 62989.09 dai：应交税费-进项税218429.06 转出未交增值税262603.2
你这个分录做完之后在做一笔分录 借：应交税费-转出未交增值税96175.31 dai：应交税费-未交增值税96175.31 实际缴纳的时候再做一笔缴纳的分录就行了
如果你之前月份的增值税都是按照这个结转分录结转了，那么你的转出未交增值税科目应该是平的
那些销项。进项应该也是平的
我根据你的7月份的的余额，帮你做了一个结转的分录：借：应交税费-销项税312938.38 进项税额转出105104.79 出口退税 62989.09 dai：应交税费-进项税218429.06 转出未交增值税262603.2 老师，像这个分录必须每个月都要结转吗？如果我不结转，年末时在结转，是否有问题？
这个分录不做，让进项，销项等这些保留有余额，这样会有问题吗？
没有问题，可以在年末一笔结转
所以我可以不这么麻烦，在应交增值税借方有余额是，不做任何账面处理，dai方有余额就结转至未交增值税，这样可以吗？
可以这样处理，不过这样时间长了可能不好核对账务。如果你对你的账务很清楚的情况下这样处理是没有问题的
到年末的时候可以直接做一笔结转的分录
我们业务量少
账务比较清晰
