我公司为集团公司,其中一家子公司21年承担集团费用分摊100万,然后22年对21年进行汇缴时子公司进行了纳税调增100万,补交了所得税,结果现在发现,这家子公司并不应该承担这100万集团费用,但是去年已经计入营业外支出并且纳税调增了,想要调整回来,要怎么办

原标题:假如:我公司为集团公司,其中一家子公司21年承担集团费用分摊100万,然后22年对21年进行汇缴时子公司进行了纳税调增100万,补交了所得税,结果现在发现,这家子公司并不应该承担这100万集团费用,但是去年已经计入营业外支出并且纳税调增了,想要调整回来,要怎么办??算前期差错吧??啊啊啊,求求各位了

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2022/8/10 16:43:43

假如:我公司为集团公司,其中一家子公司21年承担集团费用分摊100万,然后22年对21年进行汇缴时子公司进行了纳税调增100万,补交了所得税,结果现在发现,这家子公司并不应该承担这100万集团费用,但是去年已经计入营业外支出并且纳税调增了,想要调整回来,要怎么办??算前期差错吧??啊啊啊,求求各位了

纳税调增了,不就是表示这100万费用子公司并没有税前扣除么,税务就不需要调整了

财务账调整一下就行了

这100万营业外支出子公司就不应该有,今年想把这个冲回去

也就是去年记错账了,不应该纳税调增,但是调增了

我知道,你这个问题分2部分,一部分是税务上的,既然调增了就说明税前没有扣除,那税务就没有错,不需要调整;财务调整就可以了

那我去年调增交的所得税呢?不就白交了?

对,如果在汇算那个时间段你调增,调错了;但是你现在确认这部分不应该你入账,正好现在来说你的汇算清缴是对的了

本来这部分费用子公司就不能税前扣除,调增交税,是正常的呀

不是,是没有这部分费用

是本来没有这部分费用,我们提错了

你现在是在子公司的角度说的吧?

是的

去年子公司提了一笔费用,然后提错了,正常汇算清缴的时候就要调增费用

对,然后今年发现提错了,但是已经汇缴调增了,要怎么办呢

现在只不过是,你知道提错了的时间点在汇算的时间点后面

目前看最终结果是对的

嗯嗯

只能今年调整了,但是我不知道要怎么调是正确的,调减吗今年?

不用调了呀,你22年汇算的时候已经调整了

就是我22年把账调整一下,就行了,汇算时候就按正常来对吧

你的账务处理今年做以前年度损益调整,也不影响当期的损益(如果你是会计准则的话)

嗯嗯,我有点明白了

如果你是小企业会计准则,做今年损益的话,23年汇算清缴要调整

行,缕缕,哪里不明白再问

感谢!!!!!

不客气

我还想问下,如果我们是小企业准则,那这个账务处理具体怎么做呢

小企业会计准则的话,今年直接账面冲去年的费用

做今年损益的意思我没有听懂

冲去年计提的

去年计提的做负数红字分录

嗷嗷,也就是小企业准则里边,没有以前年度损益这个科目,对吗

然后汇算清缴的时候,调增费用

汇缴时候,调减吧

调增费用,调减应纳税所得额

这块冲减的税务上是不需要冲减的

去年的你也没税前扣除不是么

对,这个我又听不懂了,去年我们记得分录是,营业外支出

今年是负数。正常你今年有200万的费用,因为这笔负数,最终的费用金额是100万,但是税前扣除是可以扣除200万的正常费用,所以你是调增费用,调减应纳税所得额

嗯嗯,这个明白,但是我们记账记得是营业外支出

如果按照小企业准则,就是把这个营业外支出冲了,然后营业外支出就变成负的了

没关系,税务局可能会觉得异常,但是,你们所有的处理都是正常的,关键是去年并没有税前扣除,可以解释

没有问题

好的,那就如果是小企业准则,就调减

没问题哈

你缕一缕关系,是调增营业外支出,调减应纳税所得额

你看看你们的科目有没有以前年度损益调整,有最好

不用调来调去

好的好的,我知道了,谢谢您

不客气

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2022-08-10 16:43匿名提问

假如:我公司为集团公司,其中一家子公司21年承担集团费用分摊100万,然后22年对21年进行汇缴时子公司进行了纳税调增100万,补交了所得税,结果现在发现,这家子公司并不应该承担这100万集团费用,但是去年已经计入营业外支出并且纳税调增了,想要调整回来,要怎么办??算前期差错吧??啊啊啊,求求各位了
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杨老师2022-08-10 16:45

纳税调增了,不就是表示这100万费用子公司并没有税前扣除么,税务就不需要调整了
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会计宝

杨老师2022-08-10 16:45

财务账调整一下就行了

2022-08-10 16:46匿名提问

这100万营业外支出子公司就不应该有,今年想把这个冲回去
会计宝

2022-08-10 16:47匿名提问

也就是去年记错账了,不应该纳税调增,但是调增了
会计宝
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杨老师2022-08-10 16:47

我知道,你这个问题分2部分,一部分是税务上的,既然调增了就说明税前没有扣除,那税务就没有错,不需要调整;财务调整就可以了

2022-08-10 16:48匿名提问

那我去年调增交的所得税呢?不就白交了?
会计宝
会计宝

杨老师2022-08-10 16:48

对,如果在汇算那个时间段你调增,调错了;但是你现在确认这部分不应该你入账,正好现在来说你的汇算清缴是对的了
会计宝

杨老师2022-08-10 16:48

本来这部分费用子公司就不能税前扣除,调增交税,是正常的呀

2022-08-10 16:48匿名提问

不是,是没有这部分费用
会计宝

2022-08-10 16:49匿名提问

是本来没有这部分费用,我们提错了
会计宝
会计宝

杨老师2022-08-10 16:49

你现在是在子公司的角度说的吧?

2022-08-10 16:49匿名提问

是的
会计宝
会计宝

杨老师2022-08-10 16:50

去年子公司提了一笔费用,然后提错了,正常汇算清缴的时候就要调增费用

2022-08-10 16:50匿名提问

对,然后今年发现提错了,但是已经汇缴调增了,要怎么办呢
会计宝
会计宝

杨老师2022-08-10 16:50

现在只不过是,你知道提错了的时间点在汇算的时间点后面
会计宝

杨老师2022-08-10 16:50

目前看最终结果是对的

2022-08-10 16:50匿名提问

嗯嗯
会计宝

2022-08-10 16:51匿名提问

只能今年调整了,但是我不知道要怎么调是正确的,调减吗今年?
会计宝
会计宝

杨老师2022-08-10 16:51

不用调了呀,你22年汇算的时候已经调整了

2022-08-10 16:52匿名提问

就是我22年把账调整一下,就行了,汇算时候就按正常来对吧
会计宝
会计宝

杨老师2022-08-10 16:52

你的账务处理今年做以前年度损益调整,也不影响当期的损益(如果你是会计准则的话)

2022-08-10 16:52匿名提问

嗯嗯,我有点明白了
会计宝
会计宝

杨老师2022-08-10 16:53

如果你是小企业会计准则,做今年损益的话,23年汇算清缴要调整
会计宝

杨老师2022-08-10 16:53

行,缕缕,哪里不明白再问

2022-08-10 16:53匿名提问

感谢!!!!!
会计宝
会计宝

杨老师2022-08-10 16:53

不客气

2022-08-10 16:54匿名提问

我还想问下,如果我们是小企业准则,那这个账务处理具体怎么做呢
会计宝
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杨老师2022-08-10 16:55

小企业会计准则的话,今年直接账面冲去年的费用

2022-08-10 16:56匿名提问

做今年损益的意思我没有听懂
会计宝
会计宝

杨老师2022-08-10 16:56

冲去年计提的
会计宝

杨老师2022-08-10 16:56

去年计提的做负数红字分录

2022-08-10 16:56匿名提问

嗷嗷,也就是小企业准则里边,没有以前年度损益这个科目,对吗
会计宝
会计宝

杨老师2022-08-10 16:56

然后汇算清缴的时候,调增费用
会计宝

杨老师2022-08-10 16:56

2022-08-10 16:56匿名提问

汇缴时候,调减吧
会计宝
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杨老师2022-08-10 16:57

调增费用,调减应纳税所得额
会计宝

杨老师2022-08-10 16:57

这块冲减的税务上是不需要冲减的
会计宝

杨老师2022-08-10 16:57

去年的你也没税前扣除不是么

2022-08-10 16:58匿名提问

对,这个我又听不懂了,去年我们记得分录是,营业外支出
会计宝
会计宝

杨老师2022-08-10 16:59

今年是负数。正常你今年有200万的费用,因为这笔负数,最终的费用金额是100万,但是税前扣除是可以扣除200万的正常费用,所以你是调增费用,调减应纳税所得额

2022-08-10 16:59匿名提问

嗯嗯,这个明白,但是我们记账记得是营业外支出
会计宝

2022-08-10 17:00匿名提问

如果按照小企业准则,就是把这个营业外支出冲了,然后营业外支出就变成负的了
会计宝
会计宝

杨老师2022-08-10 17:02

没关系,税务局可能会觉得异常,但是,你们所有的处理都是正常的,关键是去年并没有税前扣除,可以解释
会计宝

杨老师2022-08-10 17:02

没有问题

2022-08-10 17:02匿名提问

好的,那就如果是小企业准则,就调减
会计宝

2022-08-10 17:03匿名提问

没问题哈
会计宝
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杨老师2022-08-10 17:06

会计宝

杨老师2022-08-10 17:07

你缕一缕关系,是调增营业外支出,调减应纳税所得额
会计宝

杨老师2022-08-10 17:08

你看看你们的科目有没有以前年度损益调整,有最好
会计宝

杨老师2022-08-10 17:08

不用调来调去

2022-08-10 17:16匿名提问

好的好的,我知道了,谢谢您
会计宝
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杨老师2022-08-10 17:19

不客气
杨老师

杨老师2022-08-10 17:20

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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