我们公司是一般纳税人,是送食用油,有进项厂家给开增值税发票。就是之前是个体户转成公司了,有一个烟照没注销,一直被别人用着,然后那人月月订烟。头些日子,税务局非叫退税。然后最近税务局查账,问进烟一直在账面上没卖过,还月月一直定这烟。还有我们从超市买的酒,开的普通发票,说酒跟烟一直没卖过。我们找的那个会计,说我们买的那个开普通发票的那个酒,说算进项,这个对吗。超市买的东西,开公司发票是普票,怎么能算进项。有点不懂请告诉一下怎么回事。

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2022/8/19 8:20:09

我们公司是一般纳税人,是送食用油,有进项厂家给开增值税发票。就是之前是个体户转成公司了,有一个烟照没注销,一直被别人用着,然后那人月月订烟。头些日子,税务局非叫退税。然后最近税务局查账,问进烟一直在账面上没卖过,还月月一直定这烟。还有我们从超市买的酒,开的普通发票,说酒跟烟一直没卖过。我们找的那个会计,说我们买的那个开普通发票的那个酒,说算进项,这个对吗。超市买的东西,开公司发票是普票,怎么能算进项。有点不懂请告诉一下怎么回事。

超市买的酒是开的普通发票,跟京东买的是开的专票。酒都是一个品牌的酒。

普票不能算进项,可以全部入成本

你们主营不是烟酒的话,取得专票也不能抵扣进项

。。那普票不能抵扣,那超市给开的普通发票有什么用吗?那这超市买的酒应该不算进项把

1、如果从增值税角度来说,不算进项不能抵扣销项税 2、如果从企业所得税的角度来说,发票开给你们公司,算你们公司的成本,真实业务,发票合规合法可以抵企业所得税所得额。 3、如果从存货的角度,你们采购,应有库存

意思就是,给一般纳税人开普通发票,一般纳税人也就算个成本,能抵企业所得税,就是走个账的事,

是的

我想问一下,小规模纳税人,到底用不用纳税,跟缴纳企业所得税?我问几个开超市的跟个体户都说小规模纳税人不用。而且说它们进货都没有进货发票,没进项,根本没事。是这样吗

小规模纳税人目前增值税3%普票是免税,企业所得税根据利润来计算

不是说完全不交,还需要看实际的经营情况

那比如我跟小规模纳税人进货,他就给我开那种,3个点的增值税专票,那我把这货在卖给别人,我是一般纳税人,他给我开三个点专票我能抵税对吧。还有这个货我给别人也开三个点的专用发票就对了吧。

就是对方是小规模纳税人,我跟那家进货。他只能给开三个点增值税发票。我在把货卖给别人。我给别人也按三个点增值税发票开。这样对吗。

你们是一般纳税人,收到专票符合条件可以抵扣进项税,开出去的发票,如果是货物税率为13%

不是3%

。。意思就是对方是小规模纳税人,给我开三个点增值税发票,但是我卖给别人,给开的发票就应该按正常税点给别人开,比如食用油税点是九。别人给我开三个点,但是我在给别人开,的是9个点,等于我收了三个点发票,我还得在到贴6个点给别人开9个点发票出来。是这个意思吧,

是的

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2022-08-18 21:36花田雨下

我们公司是一般纳税人,是送食用油,有进项厂家给开增值税发票。就是之前是个体户转成公司了,有一个烟照没注销,一直被别人用着,然后那人月月订烟。头些日子,税务局非叫退税。然后最近税务局查账,问进烟一直在账面上没卖过,还月月一直定这烟。还有我们从超市买的酒,开的普通发票,说酒跟烟一直没卖过。我们找的那个会计,说我们买的那个开普通发票的那个酒,说算进项,这个对吗。超市买的东西,开公司发票是普票,怎么能算进项。有点不懂请告诉一下怎么回事。
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2022-08-18 23:07花田雨下

超市买的酒是开的普通发票,跟京东买的是开的专票。酒都是一个品牌的酒。
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李伟老师2022-08-19 08:23

普票不能算进项,可以全部入成本
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李伟老师2022-08-19 08:24

你们主营不是烟酒的话,取得专票也不能抵扣进项

2022-08-19 08:30花田雨下

。。那普票不能抵扣,那超市给开的普通发票有什么用吗?那这超市买的酒应该不算进项把
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李伟老师2022-08-19 08:34

1、如果从增值税角度来说,不算进项不能抵扣销项税 2、如果从企业所得税的角度来说,发票开给你们公司,算你们公司的成本,真实业务,发票合规合法可以抵企业所得税所得额。 3、如果从存货的角度,你们采购,应有库存

2022-08-19 10:03花田雨下

意思就是,给一般纳税人开普通发票,一般纳税人也就算个成本,能抵企业所得税,就是走个账的事,
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李伟老师2022-08-19 10:58

是的

2022-08-19 11:05花田雨下

我想问一下,小规模纳税人,到底用不用纳税,跟缴纳企业所得税?我问几个开超市的跟个体户都说小规模纳税人不用。而且说它们进货都没有进货发票,没进项,根本没事。是这样吗
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李伟老师2022-08-19 11:08

小规模纳税人目前增值税3%普票是免税,企业所得税根据利润来计算
会计宝

李伟老师2022-08-19 11:08

不是说完全不交,还需要看实际的经营情况

2022-08-19 11:16花田雨下

那比如我跟小规模纳税人进货,他就给我开那种,3个点的增值税专票,那我把这货在卖给别人,我是一般纳税人,他给我开三个点专票我能抵税对吧。还有这个货我给别人也开三个点的专用发票就对了吧。
会计宝

2022-08-19 11:18花田雨下

就是对方是小规模纳税人,我跟那家进货。他只能给开三个点增值税发票。我在把货卖给别人。我给别人也按三个点增值税发票开。这样对吗。
会计宝
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李伟老师2022-08-19 11:48

你们是一般纳税人,收到专票符合条件可以抵扣进项税,开出去的发票,如果是货物税率为13%
会计宝

李伟老师2022-08-19 11:48

不是3%

2022-08-19 12:12花田雨下

。。意思就是对方是小规模纳税人,给我开三个点增值税发票,但是我卖给别人,给开的发票就应该按正常税点给别人开,比如食用油税点是九。别人给我开三个点,但是我在给别人开,的是9个点,等于我收了三个点发票,我还得在到贴6个点给别人开9个点发票出来。是这个意思吧,
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李伟老师2022-08-19 12:19

是的

2022-08-19 12:38花田雨下

好的,明白了。
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李伟老师2022-08-19 12:39

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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