我们实行的是民间非营利的企业制度，有些固定资产之前年度直接走的费用，现在要调账怎么处理呀

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2022/8/25 17:23:27

老师，我们实行的是民间非营利的企业制度，有些固定资产之前年度直接走的费用，现在要调账怎么处理呀

可以做调整分录：借固定资产 dai累计折旧非限定性净资产

把这几年的累计折旧都做到一块吧

那要是年度汇算清缴的时候怎么做呢

可以，汇总做一笔就行

税务方面正常来说是要追溯的，修改以前年度报表

或者你们以前全额抵扣了，那调整到固定资产的后续折旧，也不能作税前扣除，需要纳税调增

我们是小规模，不存在抵扣

能否在今年年度汇算清缴的时候加上。电子产品，应该早就折旧完了

不是增值税的抵扣，是所得税的成本费用扣除

今年汇缴的时候不能再扣除这部分资产的折旧了因为前期已经全额入费用了

那只能改之前几年的汇算清缴吗

刚刚说的两种方式，一种合规的处理是改前期的申报表。另一种就是在后期将固定资产的折旧逐年调增（存在一定的税务风险）。

还有就是我们是19年做的税务处理，这些固定资产是在18年买的，这样没关系吧

做的税务处理是指？

18年没有做汇缴？

税务登记，19年做的税务登记

正常税务登记应当自领取营业执照之日起30日内

如果你们是公司领取营业执照之前买的，可以作为前期开办支出，问题不大

开办费不是也得先做成固定资产吗

对，开办期间的支出，没做汇缴是问题不大的

那这后期还有改动各个年度的汇算清缴吗

是的，如果要调的话，是逐年调整的

就是我们18年的没税务登记不用调，之后这里面的还是都需要调是吗。那该如何调整呢。之前都记到管理费用了。要是调18年也提折旧了呀

什么时候拿到的营业执照

16年的

这样就应该从初始购置开始调整啊这么久没有办理税务登记，税务局那边没有罚款吗？

建议你们还是一次性调整到今年吧，以前动的话，改的表太多了。

是的，我觉得也是改的表太多，那从今年调整怎么样

怎么修改呀

把这几年的差异汇总调一下。可以做调整分录：借固定资产 dai累计折旧非限定性净资产

就做这一笔分录吗老师

是的，以前年度的，做着一笔调过来

今年的正常计提就可以

哦哦，那汇算清缴时累计折旧能做到固定资产里吗。之前做到费用里的固定资产也不用管它了吗

汇缴的时候调出来

做成税会差异

哦哦，谢谢老师。这期间的所得税正常申报。税会差异时把做成固定资产的费用和固定资产做成税会差异吗

是的，比如今年计提折旧计入费用100万，在做纳税申报表的时候，费用调减100万，应纳税所得额调增100万

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2022-08-25 17:2358672598

老师，我们实行的是民间非营利的企业制度，有些固定资产之前年度直接走的费用，现在要调账怎么处理呀

孙老师2022-08-25 17:38

可以做调整分录：借固定资产 dai累计折旧非限定性净资产

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2022-08-25 17:4558672598

把这几年的累计折旧都做到一块吧

2022-08-25 17:4558672598

那要是年度汇算清缴的时候怎么做呢

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