2017年支付一笔款项 此笔款项是项目负责人自己汇到公司账户 ,当年公司借银行存款 贷 其他应付 后续项目负责人把汇入款项付款买材料 材料款发票至今未收到 导致账上至今预付款项借方有余额 其他应付贷方余额

原标题:2017年支付一笔款项 此笔款项是项目负责人自己汇到公司账户 ,当年公司借银行存款 贷 其他应付 后续项目负责人把汇入款项付款买材料 材料款发票至今未收到 导致账上至今预付款项借方有余额 其他应付贷方余额

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2017年支付一笔款项 此笔款项是项目负责人自己汇到公司账户 ,当年公司借银行存款 dai 其他应付 后续项目负责人把汇入款项付款买材料 材料款发票至今未收到 导致账上至今预付款项借方有余额 其他应付dai方余额

我现在要作账务处理 要调整这个

我起初没有考虑到要做 把预付做坏账损失 ,其他应付做营业外收入 (2017年企业是核定征收,所以不影响当年)

这个从税务角度考虑是怎么的出发点

建议是今年计提这笔预付账款的坏账损失,如果确实无法取得发票,可以评采购合同、材料入库单和收据等据实入账并结转成本,企业所得税汇算清缴前做纳税调整

项目负责人汇入的其他应付款,在本期转为营业外收入

发票确认收不回来了

那么就据实入账吧,不能再挂账了

如果确实无法取得发票,可以评采购合同、材料入库单和收据等据实入账并结转成本 企业所得税汇算清缴前做纳税调整 不是太懂

这个属于无票成本,汇算清缴要调增应纳税所得额

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2022-08-26 12:12郝曼冰

2017年支付一笔款项 此笔款项是项目负责人自己汇到公司账户 ,当年公司借银行存款 dai 其他应付 后续项目负责人把汇入款项付款买材料 材料款发票至今未收到 导致账上至今预付款项借方有余额 其他应付dai方余额
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2022-08-26 12:13郝曼冰

我现在要作账务处理 要调整这个
会计宝

2022-08-26 12:14郝曼冰

我起初没有考虑到要做 把预付做坏账损失 ,其他应付做营业外收入 (2017年企业是核定征收,所以不影响当年)
会计宝

2022-08-26 12:15郝曼冰

这个从税务角度考虑是怎么的出发点
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甘老师2022-08-26 12:16

建议是今年计提这笔预付账款的坏账损失,如果确实无法取得发票,可以评采购合同、材料入库单和收据等据实入账并结转成本,企业所得税汇算清缴前做纳税调整
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甘老师2022-08-26 12:17

项目负责人汇入的其他应付款,在本期转为营业外收入

2022-08-26 12:19郝曼冰

发票确认收不回来了
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甘老师2022-08-26 12:21

那么就据实入账吧,不能再挂账了

2022-08-26 12:32郝曼冰

如果确实无法取得发票,可以评采购合同、材料入库单和收据等据实入账并结转成本 企业所得税汇算清缴前做纳税调整 不是太懂
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甘老师2022-08-26 12:34

这个属于无票成本,汇算清缴要调增应纳税所得额
甘老师

甘老师2022-08-26 12:35

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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