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我想问一下单位去年签订的业务合同，现在可以代开1个点的专票吗

原标题：你好，我想问一下单位去年签订的业务合同，现在可以代开1个点的专票吗

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2022/9/8 12:49:53

你好，我想问一下单位去年签订的业务合同，现在可以代开1个点的专票吗

如果按照1%做了无票收入申报的话，可以补开1%征收率的发票

我6月份代开了1个点的专票

没有的话，不能

现在却开不了了，有什么办法吗

虽然原则上是按收入发生时点对应税率开票，但是实操中，之前没有做无票收入的话，税务局认为你的纳税义务就是现在，就只能开3%的专票

上面说的照1％做无票收入是什么时间做无票收入啊

业务真实发生，达到纳税义务发生的时间，申报纳税的时候，没开票的做无票收入申报

比方，如果你是去年达到纳税义务时点，你应该按1%先申报无票收入，缴纳相应税款

然后今年你说客户要发票，这种情况下可以开1%

意思是说单位去年签订业务合同的时候那个季度报税就应该做1个点的无票收入吗

不是签订合同的时间，是纳税义务发生时间，这个不同类型的业务纳税义务发生时间是不一样的

现在原则上规定的是纳税义务发生时间在22年4月1日之前的，都要开1%，但是实操中，特别税务代开，核查的工作量太大，所以一般之前没有申报的，都不给开了

那单位是信息技术服务业，纳税义务业务发生时间是不是确认收入当天啊

纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。

这是提供应税劳务或者服务的纳税义务发生时间

那我这里应该是哪里错了呀，我都迷糊了

老板说是去年的业务合同，我6月份给代开了1个点的22万专票

1、你在去年提供完服务的当月应当确认收入，并在次月申报期的时候申报无票收入

现在让我再给开1个点的发票，就开不了了，都是3个点了

2、你当时没有申报，如果税务局不认你去年发生的业务的话，现在代开只能开3%

如果你们税务局不给开的话，就只能开3%，因为你提供不出来有力证据（合同不行）

老师，我当时应该做无票收入的时间应该是今年6月给代开一个点的时候，还是前面提供完服务的时间啊

我上面说了现在原则上规定的是纳税义务发生时间在22年4月1日之前的，都要开1%，你真是就是去年的业务要求开1%这个没错。但是实操中，税务局没办法每笔业务核实，所以有的税务局就一刀切就不给开

提供完服务的时候

好的，理解了，谢谢老师

其实6月的时候，税局就可以拒绝你的，这个就是属于实际操作中，税务局执行力度的问题了

不客气

那这个现在就没办法开1个点了吗

你如果就想开1%，费劲，跟主管税务机关去争取。但是你要有明确的证据证明你是4月1号之前的业务。而且万一弄不好，你还面临税务局说你去年没有按时缴纳税金的风险。我是不建议的，你自己考虑一下

你如果是自己开票，还好点

好的

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杨老师.财务经理,中级会计答疑老师
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2022-09-08 12:4961443715

你好，我想问一下单位去年签订的业务合同，现在可以代开1个点的专票吗
会计宝
会计宝

杨老师2022-09-08 12:52

如果按照1%做了无票收入申报的话，可以补开1%征收率的发票
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2022-09-08 12:5261443715

我6月份代开了1个点的专票
会计宝
会计宝

杨老师2022-09-08 12:52

没有的话，不能

2022-09-08 12:5261443715

现在却开不了了，有什么办法吗
会计宝
会计宝

杨老师2022-09-08 12:54

虽然原则上是按收入发生时点对应税率开票，但是实操中，之前没有做无票收入的话，税务局认为你的纳税义务就是现在，就只能开3%的专票

2022-09-08 12:5461443715

上面说的照1％做无票收入是什么时间做无票收入啊
会计宝
会计宝

杨老师2022-09-08 12:55

业务真实发生，达到纳税义务发生的时间，申报纳税的时候，没开票的做无票收入申报
会计宝

杨老师2022-09-08 12:56

比方，如果你是去年达到纳税义务时点，你应该按1%先申报无票收入，缴纳相应税款
会计宝

杨老师2022-09-08 12:57

然后今年你说客户要发票，这种情况下可以开1%

2022-09-08 12:5861443715

意思是说单位去年签订业务合同的时候那个季度报税就应该做1个点的无票收入吗
会计宝
会计宝

杨老师2022-09-08 12:59

不是签订合同的时间，是纳税义务发生时间，这个不同类型的业务纳税义务发生时间是不一样的
会计宝

杨老师2022-09-08 13:01

现在原则上规定的是纳税义务发生时间在22年4月1日之前的，都要开1%，但是实操中，特别税务代开，核查的工作量太大，所以一般之前没有申报的，都不给开了

2022-09-08 13:0461443715

那单位是信息技术服务业，纳税义务业务发生时间是不是确认收入当天啊
会计宝
会计宝

杨老师2022-09-08 13:06

纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。
会计宝

杨老师2022-09-08 13:06

这是提供应税劳务或者服务的纳税义务发生时间

2022-09-08 13:0861443715

那我这里应该是哪里错了呀，我都迷糊了
会计宝

2022-09-08 13:0961443715

老板说是去年的业务合同，我6月份给代开了1个点的22万专票
会计宝
会计宝

杨老师2022-09-08 13:09

1、你在去年提供完服务的当月应当确认收入，并在次月申报期的时候申报无票收入

2022-09-08 13:1061443715

现在让我再给开1个点的发票，就开不了了，都是3个点了
会计宝
会计宝

杨老师2022-09-08 13:10

2、你当时没有申报，如果税务局不认你去年发生的业务的话，现在代开只能开3%
会计宝

杨老师2022-09-08 13:11

如果你们税务局不给开的话，就只能开3%，因为你提供不出来有力证据（合同不行）

2022-09-08 13:1361443715

老师，我当时应该做无票收入的时间应该是今年6月给代开一个点的时候，还是前面提供完服务的时间啊
会计宝
会计宝

杨老师2022-09-08 13:13

我上面说了现在原则上规定的是纳税义务发生时间在22年4月1日之前的，都要开1%，你真是就是去年的业务要求开1%这个没错。但是实操中，税务局没办法每笔业务核实，所以有的税务局就一刀切就不给开
会计宝

杨老师2022-09-08 13:13

提供完服务的时候

2022-09-08 13:1461443715

好的，理解了，谢谢老师
会计宝
会计宝

杨老师2022-09-08 13:14

其实6月的时候，税局就可以拒绝你的，这个就是属于实际操作中，税务局执行力度的问题了
会计宝

杨老师2022-09-08 13:14

不客气

2022-09-08 13:1561443715

那这个现在就没办法开1个点了吗
会计宝
会计宝

杨老师2022-09-08 13:17

你如果就想开1%，费劲，跟主管税务机关去争取。但是你要有明确的证据证明你是4月1号之前的业务。而且万一弄不好，你还面临税务局说你去年没有按时缴纳税金的风险。我是不建议的，你自己考虑一下
会计宝

杨老师2022-09-08 13:18

你如果是自己开票，还好点

2022-09-08 13:2161443715

好的
会计宝
杨老师

杨老师2022-09-08 13:22

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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