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8月发7月工资，然后有个员工8月离职当月结算了工资，8月发放工资的分录要怎么做？

原标题：老师，8月发7月工资，然后有个员工8月离职当月结算了工资，8月发放工资的分录要怎么做？

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2022/9/17 13:14:14

老师，8月发7月工资，然后有个员工8月离职当月结算了工资，8月发放工资的分录要怎么做？

借：管理费用dai：应付职工薪酬

借：应付职工薪酬dai银行存款应交税费-应交个人所得税

可是，这样我的分录对不上了呀

哪个分录对不上？

这是你计提的金额少了

分录是没有问题的

或者是付款付多了

不是计提少了，是8月发的7月工资，没有问题，就是那个员工的8月的那个月的工资也发给他了，那报个税不是9月报8月的吗

你的意思是发放里面含8月的工资（银行存款）是吧？

是的没错

但是你的应付职工薪酬就只有7月的

对

所以要补8月的工资计提

9月申报期的时候要申报7月和8月工资总数

9月为什么要申报7月的工资？

8月发的7月工资不是吗？

是的呀，7月的工资8月申报了呀

个税申报是按发放时间的次月申报期申报

那你们申报的提前，那就不用再申报了

这个月只要申报她8月的工资就好了

对

好的，如果是8月多付了工资，是不是九月申报后的实发工资减去多发的，这多发的部分不用再申报个税了吧

是的，报8月个税的时候不用报多的这个，报9月个税按扣减前的金额报

好的，谢谢

不客气

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杨老师.财务经理,中级会计答疑老师

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2022-09-17 13:1450361310

老师，8月发7月工资，然后有个员工8月离职当月结算了工资，8月发放工资的分录要怎么做？

会计宝

会计宝

杨老师2022-09-17 13:15

借：管理费用dai：应付职工薪酬

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会计宝

杨老师2022-09-17 13:16

借：应付职工薪酬dai银行存款应交税费-应交个人所得税

2022-09-17 13:1850361310

可是，这样我的分录对不上了呀

会计宝

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