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我想请问下如何从科目余额表看所得税费用呀

原标题：老师，我想请问下如何从科目余额表看所得税费用呀

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2022/9/18 11:40:41

老师，我想请问下如何从科目余额表看所得税费用呀

你可以看本期借dai方发生额

所得税费用科目，借方表示计提了所得税，dai方表示将所得税费用结转到了本年利润

我看的这个公司科目余额表里没有所得税费用

那怎么编制利润表里的所得税呀 ，也不应该是利润总额乘税率吧

你可以查一下明细账

他们有一个序时账

你就看所得税费用科目借dai方发生额

也只有看到支付个人所得税的

没看到企业所得税费用的

有计提和缴纳企业所得税费用的账务处理吗？

科目余额表里面也没有看到应交税费—应交所得税

那就证明公司之前没有所得税

哦哦哦 什么情况下不用交所得税呀 我看这家公司利润总额快1000万了

还没有扣除分红的情况下（）

可能以前年度亏损比1000万还大。

建议你再看看申报表

好的

申报表的数据能看出来缴纳了多少所得税

好的，谢谢老师，那分红就应该是在缴纳完所得税才能去分红吧

是的

老师 企业给股东分红也应该在科目余额表有提现吧

看利润分配——应付现金股利或利润借dai方发生额明细或应付股利、应付利润发生额明细

老师 这个能看出来吗

他的科目里没有应付股利应付利润

这个应该是没有分配过利润

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许老师会计主管,中级证书答疑老师
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2022-09-18 11:40匿名提问

老师，我想请问下如何从科目余额表看所得税费用呀
会计宝
会计宝

许老师2022-09-18 11:43

你可以看本期借dai方发生额
推荐你：加入免费答疑群，点击入群
会计宝

许老师2022-09-18 11:44

所得税费用科目，借方表示计提了所得税，dai方表示将所得税费用结转到了本年利润

2022-09-18 11:48匿名提问

我看的这个公司科目余额表里没有所得税费用
会计宝

2022-09-18 11:49匿名提问

那怎么编制利润表里的所得税呀 ，也不应该是利润总额乘税率吧
会计宝
会计宝

许老师2022-09-18 11:49

你可以查一下明细账

2022-09-18 11:49匿名提问

他们有一个序时账
会计宝
会计宝

许老师2022-09-18 11:50

你就看所得税费用科目借dai方发生额

2022-09-18 11:50匿名提问

也只有看到支付个人所得税的
会计宝

2022-09-18 11:50匿名提问

没看到企业所得税费用的
会计宝
会计宝

许老师2022-09-18 11:51

有计提和缴纳企业所得税费用的账务处理吗？

2022-09-18 15:08匿名提问

科目余额表里面也没有看到应交税费—应交所得税
会计宝
会计宝

许老师2022-09-18 15:09

那就证明公司之前没有所得税

2022-09-18 15:13匿名提问

哦哦哦 什么情况下不用交所得税呀 我看这家公司利润总额快1000万了
会计宝

2022-09-18 15:13匿名提问

还没有扣除分红的情况下（）
会计宝
会计宝

许老师2022-09-18 15:13

可能以前年度亏损比1000万还大。
会计宝

许老师2022-09-18 15:14

建议你再看看申报表

2022-09-18 15:14匿名提问

好的
会计宝
会计宝

许老师2022-09-18 15:14

申报表的数据能看出来缴纳了多少所得税

2022-09-18 15:15匿名提问

好的，谢谢老师，那分红就应该是在缴纳完所得税才能去分红吧
会计宝
会计宝

许老师2022-09-18 15:15

是的

2022-09-18 15:18匿名提问

老师 企业给股东分红也应该在科目余额表有提现吧
会计宝
会计宝

许老师2022-09-18 15:19

看利润分配——应付现金股利或利润借dai方发生额明细或应付股利、应付利润发生额明细

2022-09-18 15:10匿名提问

会计宝
会计宝

2022-09-18 15:21匿名提问

老师 这个能看出来吗
会计宝

2022-09-18 15:21匿名提问

他的科目里没有应付股利应付利润
会计宝
会计宝

许老师2022-09-18 15:22

这个应该是没有分配过利润
许老师

许老师2022-09-18 15:23

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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