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租用个人的房子，代开专用发票，税点怎么处理？

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2022/9/19 10:35:44

租用个人的房子，代开专用发票，税点怎么处理？

税点你们怎么谈得

房租是一年七万

税费由公司承担那业主手里那个完税凭证可以税前抵扣吗

房东是拿到了7万元一年的房租

专用发票开的价税合计7万税费三千多

我们公司还承担了房东的其他税大概5千多

这个怎么账务处理呀？

业务手里的完税凭证你们不能税前扣除

你们承担房东的税款借：营业外支出 dai：银行存款等

那专用发票那个税金是可以正常抵扣的对吧

作为进项

专票可以抵扣

借：管理费用 -房租应交税费-应交增值税（进项税）dai：其他应付款等7万

我们付了7万的房租实际上房租不是七万因为这七万含税价了

这个分录就是7万的含税价

按照房租发票记账

好的明白了那我们要调整一下了公司用的新租赁准则有改使用权资产头大

计提租赁负债我看是七万

你们租房子可以直接使用这个分录

当时是想着开不了专票普票直接就入七万了所以租赁负债直接计提的就是七万现在能开专票了我不知道如何处理了新租赁准则我再看看吧谢谢老师了

老师关于税前扣除如何简单的理解

就是企业所得税缴税前的扣减应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除等

刚才那个五千多完税证明我们计入营业外支出这个和税前扣除有什么关联

你说的税前扣除就是减去的那个扣除项

不可以税前扣除，因为这笔税款应是房东承担，不属于你们负担的，但是你们协商由你们承担，完税证明是房东信息，所以你们不得税前扣除

在企业所得税汇算时需要纳税调整

那计入营业外支出最后不也是减去了了吗？

你计算利润的时候减去了，但是企业所得税汇算需要调增

这种需要纳税调整的老师那边有什么好的建议吗？是建立一个台账需要调整的等到汇算清缴时逐项调整吗？

可以做备注

进行统计

好的谢谢老师了

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2022-09-19 10:35匿名提问

租用个人的房子，代开专用发票，税点怎么处理？

会计宝

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清岚2022-09-19 11:13

税点你们怎么谈得

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2022-09-19 11:16匿名提问

房租是一年七万

会计宝

2022-09-19 11:17匿名提问

税费由公司承担那业主手里那个完税凭证可以税前抵扣吗

会计宝

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