请问下，比如主营业务收入是950元，收款1000元，其实多了50元是要给客户支付佣金的，公司账户支付客户私人账户，请问账务怎么处理，怎么销平应收账款，又能做费用（麻烦列一下支付佣金有票跟无票两种处理方法）

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2022/9/26 12:54:04

借：银行存款1000 dai：主营业务收入+销项税950 其他应付款-佣金50

老师，支付佣金的分录是，借：其他应付款-佣金50dai：银行存款50 那这个50不需要做销售费用吗？

不需要，因为不从你们账上出

如果你们是确认收入1000的话，这佣金就做到销售费用

但是我们有写单公对私付款呢？这种也不需要做销售费用么？不做销售费用的原因，是因为客户把佣金都打过来了，并不是我们公司出钱支付的佣金，是这个意思么？

对的

那这种也不需要交个税的吧？毕竟不是我们公司自己出，我司就转一下手

你们是代收代付支付方，有代扣个税的义务。

不过这个50是元的话不需要缴纳个税

而且我们支付佣金给客户是个人账户的，个人也不开票给我司的，不开票有关系吗？

老师，实际不是50元，我只是列举了一个小金额给您看，实际是2万多的佣金

不属于你们公司的费用，不用开票，不过你们最好付相关的代支付佣金的文件

那这种我司之前代付了下佣金，也需要我司这边交个税么？不是客户那边交么？

支付方是扣缴义务人，可以是你们帮扣/也可以是你们的客户扣（费用实际从他那里出，他们扣比较合理）

意思是我们公司之前代支付佣金，我司可以不交个税，但最好有个代支付佣金的协议书之类的文件来证明是代支付对吧？这家是国外客户，收的是美金，佣金又是人民币

是国外客户的话，扣缴义务人是你们

你们帮代扣代缴个税

这家客户有点复杂，客户又是国内的，然后又让国外那边支付美金给我司，那这种就是属于国外客户对吧？还是我司带扣代缴，

对。

然后客户还不给我司补个税的，那不是我司亏了

你付佣金先扣完税再打给客户

客户个人年不超12万，应该可以退税的

那不管我司付佣金是人民币还是美金给私人都要交个税对吧

是的

好的，明白了！谢谢老师！辛苦了

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2022-09-26 12:54匿名提问

甘老师2022-09-26 13:00

借：银行存款1000 dai：主营业务收入+销项税950 其他应付款-佣金50

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2022-09-26 13:04匿名提问

老师，支付佣金的分录是，借：其他应付款-佣金50dai：银行存款50 那这个50不需要做销售费用吗？

甘老师2022-09-26 13:04

不需要，因为不从你们账上出

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