工程施工---人工科目,上有二百多万,说是到时候结转一下就好了,是什么意思?是收到了钱,但没开票吗?

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2022/9/30 0:02:55

工程施工---人工科目,上有二百多万,说是到时候结转一下就好了,是什么意思?是收到了钱,但没开票吗?

意思是要按进度确认收入成本,按进度进行工程结算,工程完工后,工程施工与工程结算进行对冲即可

那这个二百多万是收到钱的,还是没有收到呀。

工程施工是你们支付出去的成本

嗯嗯,那这个二级明细是人工,意思主要是用在人工上的成本吗

是的

就是光给人发工资就这些把?

那老师,这种对冲的借dai方怎么写呀,怎么结转呀?

1、实际发生工程成本时 借:合同履约成本-工程施工 dai:原材料、应付职工薪酬等 2、根据履约进度确认合同收入 借:合同结算-收入结转 dai:主营业务收入 借:主营业务成本 dai:合同履约成本 –工程施工 借:应收账款 dai:合同结算-价款结算 应交税费-应交增值税(销项税额) 借:银行存款 dai:应收账款

那最后是结转到哪个科目了呀?

新准则是转到成本去了

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甘老师高级会计师,财务负责人答疑老师
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2022-09-30 00:0253584071

工程施工---人工科目,上有二百多万,说是到时候结转一下就好了,是什么意思?是收到了钱,但没开票吗?
会计宝
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甘老师2022-09-30 00:16

意思是要按进度确认收入成本,按进度进行工程结算,工程完工后,工程施工与工程结算进行对冲即可
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2022-09-30 00:2353584071

那这个二百多万是收到钱的,还是没有收到呀。
会计宝
会计宝

甘老师2022-09-30 00:28

工程施工是你们支付出去的成本

2022-09-30 00:3253584071

嗯嗯,那这个二级明细是人工,意思主要是用在人工上的成本吗
会计宝
会计宝

甘老师2022-09-30 00:32

是的

2022-09-30 00:3653584071

就是光给人发工资就这些把?
会计宝

2022-09-30 00:3653584071

那老师,这种对冲的借dai方怎么写呀,怎么结转呀?
会计宝
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甘老师2022-09-30 08:39

1、实际发生工程成本时 借:合同履约成本-工程施工 dai:原材料、应付职工薪酬等 2、根据履约进度确认合同收入 借:合同结算-收入结转 dai:主营业务收入 借:主营业务成本 dai:合同履约成本 –工程施工 借:应收账款 dai:合同结算-价款结算 应交税费-应交增值税(销项税额) 借:银行存款 dai:应收账款

2022-10-01 01:1453584071

那最后是结转到哪个科目了呀?
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会计宝

甘老师2022-10-01 11:31

新准则是转到成本去了
甘老师

甘老师2022-10-01 11:32

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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