2022/10/5 10:00:32
我家是一般纳税人 ,我家是零售行业,品种很多,抵扣进项的时候,如果销项必须进项是鸡蛋这个品种才可以抵扣么?进项是其他品种不可以抵扣么?
不是,只要是用于一般项目的进项都可以抵扣
没有规定进项抵扣必须一一对应的
老师 我想问下 我们家很多品种,比如第一种小东北烤肠,他家给我家增值税发票,我给别人开票的时候就可以开具这个品种的增值税发票,为什么另一家比如正大他们家给我们家只开普票,上一个交接的会计就告诉我开发票就不能开具着这种的增值税发票 只能开其他品种的。
只能给他开划对号的这些品种发票 不能开其他品种的 ,上一个会计说其他品种因为对方家给的是普票
这个你需要问下上一任会计
财务上,购进和售出的商品一一对应就行
不应该是随便开具明细 只要金额对上就可以么? 为什么还有的明细不能开,上一个会计说因为对方给的是普票。我没太懂 不应该只有有未认证的余额 都可以开具么
老师 我们开具发票每种税率不同 怎么知道每种税率都是多少?
税率可以去看下开票软件里面每个税种税目对应的税率
老师 一般纳税人 开专票开普票是不是对于开票方是一样的 ,做分录也是一样的,都需要交税,但是我们收到普票不可以抵扣,收到专票可以抵扣?我感觉我新接的这家收到的普票都是免税的?为什么呀?是不是跟品种有关?还是一般纳税人收到的普票必须免税?
对,开票方开普票专票一样的
收到的普票免税,是因为今年4.1起小规模纳税人原3%征收率的项目开普票免增值税,你们收到的免税普票很大可能是小规模纳税人开出来的
老师 那我们可能收到普票 有可能税率的么?有可能是一般纳税人给我们开的普票么?这种是不是也可以有税率?我们收到的普票分二种 一种是一般纳税人看品种定税率 或者是小规模直接免税对么?
对
老师 我还是没懂 之前您跟我说的 上一个交接会计也不告诉我。这个是我们的销售单 但是我们只能开划对号的品种,上一个会计只说这些有进项 可以开 其他的不能开 因为没有进项 ,说对方这些给的是专票才可以抵扣可以开这些品种的发票,这句话是什么意思?不是不用一一对应进项么?怎么还有哪个品种能开的 哪个品种不能开的?
一般来说,你们销售出去什么东西开对应品类的发票就好。
你说的这个情况建议你问下交接给你的人,财务规范是购进什么品种对应销售出去什么品种,没有说哪个能开哪个不能开
老师 一般纳税人 收到普票是不是 直接 借:库存商品 dai:应收账款了?数额直接都价税合计了吧?不单写税了?
对
老师 我没太懂 如果我们开普票的话 不管是给一般纳税人或者给小规模都是 借:应收账款 dai:主营业务收入 应交税费 应交增值税(销)么?如果税目是免税的 还要写增值税(销)么?
项目免税不用应交增值税销项税额那个分录
老师 您能帮我看下么 看下我写的对么,我刚入门不太会 谢谢老师了 感谢您
老师 您看有哪里不对和需要补充的么?
老师 在么 老师帮帮孩子吧
除了收普票①不对,其他都对了
收到普票不能抵扣进项税,要全额计入成本或费用
老师 就是一般纳税人收到普票不管是收到一般纳税人还是小规模 免税或者不免税的科目 因为不可以抵扣都要价税合计 对么? 都应该 借:库存商品 dai:应付账款 对么?
是
老师 还有再帮我看最后一个可以么 谢谢老师了 真的特别感谢
对
谢谢老师
老师 如果我用t3软件 借:主营业务成本 dai:库存商品 不能自动结转成本 得需要手工结转 假如我们这个月进的货和卖的货品种有的相同有的不同,那我结转成本是不是 就看科目余额表 把借方的库存商品 和dai方的库存商品 一相减就是月末结转库存商品的金额?老师 对么?
建议要看实际销售明细,对应结转出库商品明细