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请问在税务系统填写财务报表，利润表中的资产减值损失应该填在税务系统中的哪个位置？

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2022/10/11 18:59:19

请问在税务系统填写财务报表，利润表中的资产减值损失应该填在税务系统中的哪个位置？

税务系统报表中没有资产减值损失科目吗

应该是有的

应纳税所得额是营业利润，还是利润总额

都不是，应纳税所得额：是企业所得税的计税依据，按照企业所得税法的规定，应纳税所得额为企业每一个纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额。

我记得所得税计算是利润总额乘以所得税税率吧

预缴的时候可以这样，汇算清缴必须要按税法规定计算

打个比方，企业会计报表利润总额10万元，其中当年税收滞纳金1万元 这个滞纳金企业所得税不认可，不属于企业费用，所以税法的应纳税所得额=10+1=11

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甘老师高级会计师,财务负责人答疑老师
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2022-10-11 18:59会计小达人

请问在税务系统填写财务报表，利润表中的资产减值损失应该填在税务系统中的哪个位置？
会计宝
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甘老师2022-10-11 19:02

税务系统报表中没有资产减值损失科目吗
会计宝

甘老师2022-10-11 19:02

应该是有的

2022-10-11 19:14会计小达人

应纳税所得额是营业利润，还是利润总额
会计宝
会计宝

甘老师2022-10-11 19:16

都不是，应纳税所得额：是企业所得税的计税依据，按照企业所得税法的规定，应纳税所得额为企业每一个纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额。

2022-10-11 19:19会计小达人

我记得所得税计算是利润总额乘以所得税税率吧
会计宝
会计宝

甘老师2022-10-11 19:20

预缴的时候可以这样，汇算清缴必须要按税法规定计算
会计宝

甘老师2022-10-11 19:22

打个比方，企业会计报表利润总额10万元，其中当年税收滞纳金1万元 这个滞纳金企业所得税不认可，不属于企业费用，所以税法的应纳税所得额=10+1=11
甘老师

甘老师2022-10-11 19:23

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