想问下关于汇算清缴，职工薪酬支出的数据是填写应付职工薪酬总额吗？

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2022/10/18 17:39:09

是应付职工薪酬总额

幸好是您呀

哈哈哈

😊

就是这个表，里面有个工资薪金支出，因为我们公司有一部分员工薪资资本化了，计入在建工程，一部分计入管理费用，不知道是不是填写全部的薪资吗？

还是说只填写管理费用部分的薪资呢？

填写全部的工资，你们资本化记入在建工程dai记应付职工薪酬工资

记入管理费用dai记也是应付职工薪酬薪酬工资科目

我们计入资本化也是要通过应付职工薪酬走的，只是分配的时候走了不一样的科目一个走管理费用一个走在建工程

那就是填写全部的薪资

你们直接写应付职工薪酬科目总金额就可以了

是的，填写全部的工资总额

我就是总觉得职工薪酬那张表填写了总的薪资总是和期间费用合不上数据

期间费用是统计的三大费用

一部分还有可能是成本，一部分是你说的记入资本里面去了

不一样是正常的

所以两张表数据不一样很正常哈

是正常的

那我把数据填写进去，这样老师帮我最后看看对吗？打圈那里是我自己算的

没有问题

你标注的那个福利费是对的

我理解的是职工薪酬总额14%，如果大于原本的福利费就填写这个职工薪酬的14%对吧

是的，比如你工资总额为100，计算扣除限额是14

如果实际发生额是16.你那里填写14，这时需要调整2

如果实际发生12，就按照12填，不用调整

嗯嗯，明白了，

老师，那个应付职工薪酬总额要不要算上计提的部分呀？比如12月份计提了福利费数据要不要加上？还是说只要实际发生的在借方发生额？

不用，工资和福利费是分开的

不是我表示错了，是那个职工薪酬支出明细表的职工福利费支出

福利费单独填写但是有计提的部分是不是不应该算计提按实际发生的在借方数据填？

计提的也写上

哦哦都要加上哈

是的

我能问下原因吗老师？为什么不是实际的呢？

你实际发生都是限额扣除，还没有发生只是计提，税务肯定更不认可

如果认可了，那企业都随便计提福利，利润减少，国家就没税款可收了

我说的是这个表哦需要计提加上去撒？

是不是不应该加上哦我加上了

需要呀，你的职工福利支出需要填写汇总数

是的，我现在表里面是没有加上计提的数据，加上就不是这个数据了，但是老师您不是说没实际发生只是计提税务局不认可吗？

我刚刚已经上报了，上报的是加了计提的数据的。但是刚刚不知道是不是我理解错了

税务局不认可，不代表你不可以记账

就好比税务局就让你扣100，你账上记200扣100，记300还是让你扣100

就是因为税会有差异才需要调整

表上面账载金额和实际金额都要加上计提数对吧？

但是老师问题是这样的如果加上计提的数据，那就是证明应付职工薪酬工资和福利费都比实际多，那么利润减少了这样写上去对吗？

对呀

你账上有数，在限额内的可以扣除

超过限额了纳税调增

完了我填写错了，是不是表里账载金额和实际金额填写代方余额，税收金额那里应该填写借方金额

我都填成了dai方金额

不是填余额，是全年累计金额

税收金额那里你看我给你举的100工资的例子

是的就是借dai的累计数我好像又是理解错了

老师您说的福利费例子我看懂了，那么职工薪资的税收金额填写借方还是dai方呢

税收金额是根据职工总额乘14%计算出的限额，然后和福利费比大小，填小的金额

不是是表的第一行

一般填dai方

要在汇算清缴前实际发放

我们12月是计提的下个月的薪资汇算清缴在第二年5月份去了，肯定是交纳了

肯定是发了的

填写dai方累计数

看来工资薪金那里的账载金额实际发生额、和税收金额都是填应付职工薪酬-薪资dai方累计数

是的，通常这三个数据是一样的

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2022-10-18 17:39mn^

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清岚2022-10-18 17:40

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2022-10-18 17:40mn^

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