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社保跟工资计提那个分录怎么做的

原标题：老师 社保跟工资计提那个分录怎么做的

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2022/10/20 10:37:15

老师 社保跟工资计提那个分录怎么做的

计提工资:借:管理费用--工资（或者其他费用成本） 管理费用--社保费 dai:应付职工薪酬--工资（含个人承担社保和个税） 应付职工薪酬--社保费（公司承担部分） 缴纳社保时:借:应付职工薪酬--社保费（公司承担部分） 其他应收款--扣个人社保（个人部分） dai:银行存款 发放工资时:借:应付职工薪酬--工资 dai：银行存款 其他应收款--扣个人社保 应交税费-应交个人所得税 交个税 借：应交税费-应交个人所得税 dai：银行存款

之前我上班那地方不计提工资 直接做支付 现在有社保 工资 计提的话那个完整的分录是怎么做的

上面发给你的就是完整的哈

好的，谢谢老师

不客气

计提工资:借:管理费用--工资（或者其他费用成本） 管理费用--社保费 dai:应付职工薪酬--工资（含个人承担社保和个税） 应付职工薪酬--社保费（公司承担部分） 计提时候这个管理费用 社保是全额吗还是公司部分？

公司啊

全部的话，借dai方不平

我备注在dai方的应付职工薪酬后面，这个你要保证借dai方是平的

另外，个人部分是从工资里面扣的，不是公司的费用，在计提工资的时候已经进费用了哈

另外，个人部分是从工资里面扣的，不是公司的费用，在计提工资的时候已经进费用了哈，老师这部分到时候汇算清缴的时候需要剔除出来吗？

不需要啊

工资是允许税前扣除的

个人付的社保是允许算在公司费用里

比方你给一个人发5000工资，这5000就是这个人的工资，形成的费用是可以税前扣除的。这个人从5000工资中拿出500让公司帮他代为支付了个人承担的社保，这个时候这500就不能重复进费用了

这样说明白吗？

那其实可以 1计提工资 借：管理费用-工资 1000 dai：应付职工薪酬 1000 2:支付社保： 借：管理费用 公司社保 600 其他应收-个人社保200 dai：银行存款800 3付工资 借：应付职工薪酬-工资 1000 dai：现金 800 其他应收-社保200

这样也不用剔除出来吧

你这样做就是社保没有计提，和我的分录就是差一个计提的步骤，其他的是一样的

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2022-10-20 10:37雪

老师 社保跟工资计提那个分录怎么做的
会计宝
会计宝

杨老师2022-10-20 10:37

计提工资:借:管理费用--工资（或者其他费用成本） 管理费用--社保费 dai:应付职工薪酬--工资（含个人承担社保和个税） 应付职工薪酬--社保费（公司承担部分） 缴纳社保时:借:应付职工薪酬--社保费（公司承担部分） 其他应收款--扣个人社保（个人部分） dai:银行存款 发放工资时:借:应付职工薪酬--工资 dai：银行存款 其他应收款--扣个人社保 应交税费-应交个人所得税 交个税 借：应交税费-应交个人所得税 dai：银行存款
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2022-10-20 10:37雪

之前我上班那地方不计提工资 直接做支付 现在有社保 工资 计提的话那个完整的分录是怎么做的
会计宝
会计宝

杨老师2022-10-20 10:38

上面发给你的就是完整的哈

2022-10-20 10:38雪

好的，谢谢老师
会计宝
会计宝

杨老师2022-10-20 10:38

不客气

2022-10-20 10:46雪

计提工资:借:管理费用--工资（或者其他费用成本） 管理费用--社保费 dai:应付职工薪酬--工资（含个人承担社保和个税） 应付职工薪酬--社保费（公司承担部分） 计提时候这个管理费用 社保是全额吗还是公司部分？
会计宝
会计宝

杨老师2022-10-20 10:49

公司啊
会计宝

杨老师2022-10-20 10:49

全部的话，借dai方不平
会计宝

杨老师2022-10-20 10:50

我备注在dai方的应付职工薪酬后面，这个你要保证借dai方是平的
会计宝

杨老师2022-10-20 10:50

另外，个人部分是从工资里面扣的，不是公司的费用，在计提工资的时候已经进费用了哈

2022-10-20 11:07雪

另外，个人部分是从工资里面扣的，不是公司的费用，在计提工资的时候已经进费用了哈，老师这部分到时候汇算清缴的时候需要剔除出来吗？
会计宝
会计宝

杨老师2022-10-20 11:08

不需要啊
会计宝

杨老师2022-10-20 11:08

工资是允许税前扣除的

2022-10-20 11:09雪

个人付的社保是允许算在公司费用里
会计宝
会计宝

杨老师2022-10-20 11:09

比方你给一个人发5000工资，这5000就是这个人的工资，形成的费用是可以税前扣除的。这个人从5000工资中拿出500让公司帮他代为支付了个人承担的社保，这个时候这500就不能重复进费用了
会计宝

杨老师2022-10-20 11:10

这样说明白吗？

2022-10-20 11:17雪

那其实可以 1计提工资 借：管理费用-工资 1000 dai：应付职工薪酬 1000 2:支付社保： 借：管理费用 公司社保 600 其他应收-个人社保200 dai：银行存款800 3付工资 借：应付职工薪酬-工资 1000 dai：现金 800 其他应收-社保200
会计宝

2022-10-20 11:17雪

这样也不用剔除出来吧
会计宝
会计宝

杨老师2022-10-20 11:19

你这样做就是社保没有计提，和我的分录就是差一个计提的步骤，其他的是一样的
杨老师

杨老师2022-10-20 11:20

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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