请问三季度季报财务报表中的本季利润为正,但是因为企业所得税的利润总额核定的是本年累计,本年累计利润为负,所以企业是不需要交企业所得税的是吗

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2022/10/20 19:45:18

请问三季度季报财务报表中的本季利润为正,但是因为企业所得税的利润总额核定的是本年累计,本年累计利润为负,所以企业是不需要交企业所得税的是吗

对,季度所得税是按全年利润总额计算 本期应交所得税=全年利润总额×税率-本年累计预缴所得税 如果累计利润总额为负数,那么不用交

就是我季报报财务报表的时候,因为企业会计准则的原因,利润表没有本年累计那一列,有的是上年同期数据,这就导致我报企业所得税的时候数据读取读出来的是本季利润,这个是可以手动改的吧,应该没啥影响吧

可以手动改

刚刚不小心把错误的数据申报了,请问在征期范围内是可以电子税务局更正申报或作废申报的吧

可以更正的

请问可以多次作废吗?会有什么影响吗

没有次数限制

但是更正太多税务系统可能会预警

是税务那边打电话还是申报的时候会有提示

更改过两三次算多吗

不算,不要紧

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甘老师高级会计师,财务负责人答疑老师
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2022-10-20 19:45匿名提问

请问三季度季报财务报表中的本季利润为正,但是因为企业所得税的利润总额核定的是本年累计,本年累计利润为负,所以企业是不需要交企业所得税的是吗
会计宝
会计宝

甘老师2022-10-20 19:47

对,季度所得税是按全年利润总额计算 本期应交所得税=全年利润总额×税率-本年累计预缴所得税 如果累计利润总额为负数,那么不用交
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2022-10-20 20:50匿名提问

就是我季报报财务报表的时候,因为企业会计准则的原因,利润表没有本年累计那一列,有的是上年同期数据,这就导致我报企业所得税的时候数据读取读出来的是本季利润,这个是可以手动改的吧,应该没啥影响吧
会计宝
会计宝

甘老师2022-10-20 20:57

可以手动改

2022-10-20 21:09匿名提问

刚刚不小心把错误的数据申报了,请问在征期范围内是可以电子税务局更正申报或作废申报的吧
会计宝
会计宝

甘老师2022-10-20 21:17

可以更正的

2022-10-20 21:21匿名提问

请问可以多次作废吗?会有什么影响吗
会计宝
会计宝

甘老师2022-10-20 21:22

没有次数限制
会计宝

甘老师2022-10-20 21:22

但是更正太多税务系统可能会预警

2022-10-20 21:23匿名提问

是税务那边打电话还是申报的时候会有提示
会计宝

2022-10-20 21:23匿名提问

更改过两三次算多吗
会计宝
会计宝

甘老师2022-10-20 21:23

不算,不要紧

2022-10-20 21:24匿名提问

好的谢谢老师
会计宝
甘老师

甘老师2022-10-20 21:25

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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