我们是小规模纳税人，是保安服务公司，现在采用差额征税，我想问一下差额征税收入成本的会计分录怎么做

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2022/11/7 14:24:37

老师，我们是小规模纳税人，是保安服务公司，现在采用差额征税，我想问一下差额征税收入成本的会计分录怎么做

您的问题能在细一点吗

公司有多少收入需要据实入账的

借：应收 dai：主营业务收入应交税费-销项

借:主营业务成本 dai：应付账款等

成本不需要把税显示出来吗

需要，

我拉下了

借：主营业务成本应交税费-应交增值税-进项 dai：应付账款等

但是我们是小规模纳税人

老师这销项和进项是一般纳税人的分录吧

？

我们要入账的收入是18400，成本是人员工资14400

是的，我刚才给你的事一般纳税人的

我再给你下小规模的，一等

您能等我一两个小时吗

我要去开会

要是等不了，我转给其他老师

收入是你们给别人公司开具的发票入账，成本就是你们的支付的人工费用

老师，我要的是分录

我们现在是开普票，收入和成本开在一张发票上

收到劳务费收入的会计分录借：银行存款) dai：主营业务收入

发生劳务费用支出的会计分录：借：主营业务成本 dai：银行存款

不显示税额吗

不做税吗

计提税费的会计分录：借：税金及附加 dai：应交税费

这计提是计提收入的税额还是成本的税额

增值税就是应交税费—应交增值税

收入

我没明白

那成本的税额不用管吗

成本没有税

我们是小规模纳税人，差额征税开普通发票就是上面这张票，这张票我要怎么做分录

第一行是成本，第二行是收入

这是收入发票，差额是你的成本

？

哪里不明白呢

这个是收入分录借应收账款32800 dai主营业务收入31238.1应交税费-应交增值税1561.99

借主营业务成本14400 dai应付账款或者银行存款14400

然后再做一个计提附加税的凭证是吗

是的

这个是给客户开的普通发票，还有客户要专用发票，我们是把收入开专票，成本开普票，等于是开两张发票；分录的做法是一样的吗？

一样的

你开专票也是一张发票

不是一张，是两张

你开专票也只是一直发票啊

一张

两张，收入开一张专票，成本开一张普票

开票系统就是这样规定的

那也可以

我们是小规模纳税人是不是如果第三方开成本票给我们，不管第三方开的成本票是普票还是专票我们都抵扣不了对吧

是的

开两张发票我还是要按合计计入收入

嗯嗯

那成本如果是人员工资，是不是应该挂dai应付职工薪酬

不是，你的人工工资就是你的成本，直接计入主营业务成本即可

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2022-11-07 14:2482686649

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颜老师2022-11-07 14:38

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