我们公司是销售图书和会员卡的,以前确认会员卡收入是一次性确认收入的,现在改为摊销1年分期确认收入的方式,那么就需要调整以前的账务,从19年开始,想请问一下以前一次性确认收入所对应的税额应当如何处理呢?(以前我们是小规模纳税人,现在是一般纳税人,税率不一样,调账的话税额应当按照以前的税率计算还是现在的税率计算?还有就是以前有一些减免税额,现在可能已经没有了,那么应当按照有减免税额政策时来计算还是按照没有减免税额政策来计算呢?)

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2022/11/16 11:18:18

我们公司是销售图书和会员卡的,以前确认会员卡收入是一次性确认收入的,现在改为摊销1年分期确认收入的方式,那么就需要调整以前的账务,从19年开始,想请问一下以前一次性确认收入所对应的税额应当如何处理呢?(以前我们是小规模纳税人,现在是一般纳税人,税率不一样,调账的话税额应当按照以前的税率计算还是现在的税率计算?还有就是以前有一些减免税额,现在可能已经没有了,那么应当按照有减免税额政策时来计算还是按照没有减免税额政策来计算呢?)

1、你们以前的收入无论是开票还是未开票都如实申报,现在调整还按照以前的政策调整

2、如果你们前期没有全部确认收入,现在还按照小规模政策税务会不认可

第二点不是很懂耶老师,以前我们一次性确认收入是有发生的都已经确认了,然后还有一个问题,我们调整以前账务分期确认收入之后,要向税务局重新申报,那么分期确认的收入和税务上的收入有不一致的问题,税额还会一样吗?会有什么问题吗?辛苦老师了

第二点说的不太详细再给你补充下,如果你确认的收入没有全部申报,现在还按照小规模政策税务会不认可

也就是说如果我确认的收入已经全部申报了,那么调整以前还是小规模时的账务按照小规模政策的话税务是能够认可的,是这个意思吗?然后我们调整以前账务分期确认收入之后,要向税务局重新申报,那么分期确认的收入和税务上的收入有不一致的问题,税额还会一样吗?辛苦老师了

我们调整以前账务分期确认收入之后,要向税务局重新申报,那么分期确认的收入和税务上的收入有不一致的问题,税额还会一样吗?如果你们前期全部正常确认收入,相当于你们提前纳税税,修改申报表会牵涉到税款,有税款的当月没有实际缴纳会产生滞纳金

也就是说如果我确认的收入已经全部申报了,那么调整以前还是小规模时的账务按照小规模政策的话税务是能够认可的,是这个意思吗?是的

既然你们前期收入如实申报,只是提前确认了没有分期,为什么还要修改?你们这样大量的修改会引起税务稽查系统的提示

分期确认的收入和税务上的收入有不一致的问题,税额还会一样吗?收入发生变动会引起增值税的变动

除非你们调整部分还在政策免税范围内

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2022-11-16 11:1895406696

我们公司是销售图书和会员卡的,以前确认会员卡收入是一次性确认收入的,现在改为摊销1年分期确认收入的方式,那么就需要调整以前的账务,从19年开始,想请问一下以前一次性确认收入所对应的税额应当如何处理呢?(以前我们是小规模纳税人,现在是一般纳税人,税率不一样,调账的话税额应当按照以前的税率计算还是现在的税率计算?还有就是以前有一些减免税额,现在可能已经没有了,那么应当按照有减免税额政策时来计算还是按照没有减免税额政策来计算呢?)
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小妮老师2022-11-16 11:22

1、你们以前的收入无论是开票还是未开票都如实申报,现在调整还按照以前的政策调整
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小妮老师2022-11-16 11:23

2、如果你们前期没有全部确认收入,现在还按照小规模政策税务会不认可

2022-11-16 11:3095406696

第二点不是很懂耶老师,以前我们一次性确认收入是有发生的都已经确认了,然后还有一个问题,我们调整以前账务分期确认收入之后,要向税务局重新申报,那么分期确认的收入和税务上的收入有不一致的问题,税额还会一样吗?会有什么问题吗?辛苦老师了
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小妮老师2022-11-16 11:31

第二点说的不太详细再给你补充下,如果你确认的收入没有全部申报,现在还按照小规模政策税务会不认可

2022-11-16 11:3595406696

也就是说如果我确认的收入已经全部申报了,那么调整以前还是小规模时的账务按照小规模政策的话税务是能够认可的,是这个意思吗?然后我们调整以前账务分期确认收入之后,要向税务局重新申报,那么分期确认的收入和税务上的收入有不一致的问题,税额还会一样吗?辛苦老师了
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小妮老师2022-11-16 11:36

我们调整以前账务分期确认收入之后,要向税务局重新申报,那么分期确认的收入和税务上的收入有不一致的问题,税额还会一样吗?如果你们前期全部正常确认收入,相当于你们提前纳税税,修改申报表会牵涉到税款,有税款的当月没有实际缴纳会产生滞纳金
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小妮老师2022-11-16 11:36

也就是说如果我确认的收入已经全部申报了,那么调整以前还是小规模时的账务按照小规模政策的话税务是能够认可的,是这个意思吗?是的
会计宝

小妮老师2022-11-16 11:38

既然你们前期收入如实申报,只是提前确认了没有分期,为什么还要修改?你们这样大量的修改会引起税务稽查系统的提示
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小妮老师2022-11-16 11:39

分期确认的收入和税务上的收入有不一致的问题,税额还会一样吗?收入发生变动会引起增值税的变动
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小妮老师2022-11-16 11:39

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