2022/12/1 21:30:01
老师 公司租赁的大厦做酒店三个月了 租金价格因为一直没谈好 所以协议未签,账上还是应该需要计提租金的吧 金额可以大概一个数嘛 附件需要什么单子?
可以等协议签订后再补计提,同一个年度内不影响的
不过你们是租用做酒店,我的建议是按原来你们商定的初步价格,先暂估计提计入主营业务成本
等租赁协议签订下来,价格确定并取得发票后,做红冲暂估成本的凭证,再按发票重新入账
嗯,因为想着已经12月份了 这个月再不签就跨年了。然后这个租金是做成本比较好是,不做费用咯。那我计提的话不需要附件吗
写一个说明付在暂估成本的凭证后面
这个租金属于你们酒店的营业成本,暂估入成本
好的
建议是公司要尽快推进这个协议的签订,在次年汇算清缴前一定要取得租赁发票
好的。另外老师帮我看下这家新注册dd单位,这个税种核定是一般纳税人吧,取得的专票进项税可以都抵扣的哈
对了,暂估成本的凭证后面还要附上你们租赁这个场所的有关证明材料(如房产证复印件、物业缴费证明复印件、租赁交接表等等)
我看核定的税率是一般纳税人没有错
不涉及简易增收哈,一般拿到的专票都可以抵扣的哈,除了规定的进项税不能抵扣的情况外
是的
你登录电子税务局,点击【我的信息】—【纳税人信息】—【资格信息】,查询一般纳税人资格有效期起的时间
看到了 是一般纳税人。
嗯,那就没错可以正常抵扣
对了,这个加计抵减现在应该还不能享受吧
符合即时可以享受
应该是符合什么条件?
在增值税申报表附表四那里填入就行
有进账就可以加计抵扣。
10%是现代服务电信邮政服务纳税人适用
15%是生活服务纳税人
以上提的现代服务、生活服务等适用行业销售额占公司全部销售额的50%就可以享受
进项
,我记得好像有时间要求的吧
今年确定是还可以
今年8月份刚成立的,当月就开始可以享受了嘛
1.自2019年4月1日至2022年12月31日,允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%,抵减应纳税额。
2.2019年10月1日至2022年12月31日,允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计15%,抵减应纳税额。(自2019年4月1日至2019年9月30日,生活性服务业按照当期可抵扣进行税额加计10%,抵减应纳税额。)
可以享受
酒店的话是什么服务呀
属于生活服务业,可以加计抵减15%
到2022年12.31号。马上会有政策了?
新
等看下有没有,一般衔接的时候没有特别说明优惠截止,还是可以继续享受的
选住宿业
8月-10月期间,如果占比50%就可以享受了,那从11月份开始加计抵减可以不
可以
先勾选确认这个声明
现在勾选完了,就可以在11月份账上把加计抵减做了,然后去申报表附表四里面填
是的
行
谢谢老师
哦对了 物业费也是做成本比较好吗
对
老师,为什么这次社保就只扣个人跟公司的医疗保险
你打12333问下,我们这边是医保和养老分开缴纳
不知道你们那边是不是也开始这样了
好的
老师 我咨询下酒店作为隔离酒店,政府派过来的医护人员他们的工作手机用于核酸检测,现在需要手机欠费,需要我们酒店帮他们充值。这手机不是我们酒店的资产,话费怎么充?发票能开成我们酒店的吗
充值的手机话费只能是开他们名字的发票
不能开成酒店的哦
你们可以拿点餐费的发票来替一下,相当于你们给他们报销的业务接待费
也可以拿办公费的票替一下,做销售费用办公费
手机不在我们公司名下的话充值是开不出我们公司名字的发票的哈
是的
还有别的办法不 集团不允许这样操作
就是拿他们手机充值发票如实报销入账,企业所得税汇算清缴前纳税调整
纳税调整是怎么・_・?没接触过😂
就是不能税前扣除的项目调整出来
明年汇算清缴的时候你可以了解了解
好的老师
老师 昨天说的享受加计抵减政策 公司如果进项税大于销项 还需要加计递减吗。
进项都1千万哦
进项有一千万哦
可以加计,留后面抵扣
不加计可以的嘛 这得留好几年抵扣了
能抵扣是好事啊
一直留底会不会被查的啊税务
实际取得的留抵不会有什么风险的
嗯
老师 附表四加计抵减金额已经填了
好的
申报表应该填哪?金额没有过来
在实际发生应交增值税的时候才抵减
就在附表四的期末余额那里
现在你们还没有抵扣完
那账上怎么做?
等以后产生纳税后,需要抵减的填写在附表四第5列
先不做,等实际抵减时再:
借:应交税费-未交增值税
dai:其他收益
这样的啊 就是附表四先填起来 账上不用做 等以后需要交增值税的时候账上再做
是的
好的
老师 我公司的酒店是以1.3个亿收购价收来的,请问今年的房产税是按这个价格交吗?我们有一小块停车场租给别人了,可以按这个出租的价格 从租缴纳房产税吗
自用自营房产税按房产原值计算房产税,出租部分按租金收入申报房产税
那这部分可以按租金交房产税不
可以
那自用部分的原值怎么分出来,出租的部分包含在1.3亿里面的
按面积把出租的原值剔除出来
从价的先不交 先交从租的,如果来查了再交是不是不行
不建议这么做,如实申报吧,毕竟涉及金额比较大,可以咨询下主管税务机关酒店也疫情有没有房产税困难减免政策
嗯嗯 好的