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现在是12月收到今年4月份的服装增值税专用发票，能抵扣进项税吗？还是直接做普通发票处理，全额记入管理费用？

原标题：老师您好，现在是12月收到今年4月份的服装增值税专用发票，能抵扣进项税吗？还是直接做普通发票处理，全额记入管理费用？

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2022/12/9 15:17:36

老师您好，现在是12月收到今年4月份的服装增值税专用发票，能抵扣进项税吗？还是直接做普通发票处理，全额记入管理费用？

购进的服装是为了销售吗

不是销售，是自用

给员工当工作服的

进项税不能抵扣

这份发票没有认证吧

认证是什么呢

如果没有认证，价税合计计入管理费用

还没有认证，我刚刚拿到手

可以😊

全额记入管理费用，第二联和第三联放一起在凭证里面还是直接放第三联记账联就好

一起放

好的，谢谢老师

请问老师，员工自用的工作服怎么不能做进项税抵扣呢

属于员工福利

如果工作服是用于劳动保护的，专票的进项税额可以抵扣销项税

老师，有对应的法律法规规定吗？

《中华人民共和国增值税暂行条例》 第十条：下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：(一)用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务；(二)非正常损失的购进货物及相关的应税劳务；(三)非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务；(四)国务院财政、税务主管部门规定的纳税人自用消费品；(五)本条第(一)项至第(四)项规定的货物的运输费用和销售免税货物的运输费用。

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2022-12-09 15:17匿名提问

老师您好，现在是12月收到今年4月份的服装增值税专用发票，能抵扣进项税吗？还是直接做普通发票处理，全额记入管理费用？
会计宝
会计宝

高老师2022-12-09 15:18

购进的服装是为了销售吗
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2022-12-09 15:19匿名提问

不是销售，是自用
会计宝

2022-12-09 15:19匿名提问

给员工当工作服的
会计宝
会计宝

高老师2022-12-09 15:19

进项税不能抵扣
会计宝

高老师2022-12-09 15:20

这份发票没有认证吧

2022-12-09 15:21匿名提问

认证是什么呢
会计宝
会计宝

高老师2022-12-09 15:21

如果没有认证，价税合计计入管理费用

2022-12-09 15:21匿名提问

还没有认证，我刚刚拿到手
会计宝

2022-12-09 15:22匿名提问

可以😊
会计宝

2022-12-09 15:23匿名提问

全额记入管理费用，第二联和第三联放一起在凭证里面还是直接放第三联记账联就好
会计宝
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高老师2022-12-09 15:24

一起放

2022-12-09 15:26匿名提问

好的，谢谢老师
会计宝

2022-12-09 15:27匿名提问

请问老师，员工自用的工作服怎么不能做进项税抵扣呢
会计宝
会计宝

高老师2022-12-09 15:28

属于员工福利
会计宝

高老师2022-12-09 15:33

如果工作服是用于劳动保护的，专票的进项税额可以抵扣销项税

2022-12-09 15:34匿名提问

老师，有对应的法律法规规定吗？
会计宝
会计宝

高老师2022-12-09 15:37

《中华人民共和国增值税暂行条例》 第十条：下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：(一)用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务；(二)非正常损失的购进货物及相关的应税劳务；(三)非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务；(四)国务院财政、税务主管部门规定的纳税人自用消费品；(五)本条第(一)项至第(四)项规定的货物的运输费用和销售免税货物的运输费用。
高老师

高老师2022-12-09 15:38

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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