计提补缴去年的个人所得税的分录怎么填

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2022/12/21 9:34:44

计提补缴去年的个人所得税的分录怎么填

是之前已经申报了，没有从员工的工资里面扣回来吗？

是的

也没计提好像

已经申报了支付的时候肯定有做帐吧？

12月份1月申报嘛

发放的工资的次月申报

补计提跟补缴去年的分录是怎么填呢

如果你们公司代扣个税的支付的时候，做帐是借其他应收款代扣个税 dai银行存款后续直接从工资里面扣回其他应收款就好了

不用以前年度调整么

不要

为啥

个税是员工自己承担的，不属于公司的费用

那我做了去年年度调整了

更正回来

去年申报了的没有产生税费今年发现去年的收入报错了所以更正了一次收入就产生了税费

你的意思说，总体的个人收入有所调整是吧？

我一般计提的时候是借其他应收款个税 dai应交税费个税缴纳的时候借应交税费个税 dai 银行存款发工资的时候借应付职工薪酬 dai其他应收款个税

是的

如果增加部分的收入，那要对增加的收入部分进行调整，你们是实行小企业会计准则吗

企业会计准则

实行会计准则，那你对应增加部分的收入，通过以前年度损益调整去调

金额会很大吗？

不大

借以前年度调整 dai应交个税

不是

借，以前年度损益调整 dai，应付职工薪酬

那时候工资表没有列个税

开始都是新人后面才知道发现

更正那个报表及这个会计分录的时候，重新做一下这个人的，把这个人的工资表重新附上就好了

去年的个税在今年三月份的时候从工资表扣了但我我想计提去年的个税应该怎么计提还有补缴去年的分录

那我请问你今年三月份的时候，你们从工资表扣回的个税，你们是怎么做帐的？

就是那个分录

借以前年度调整 dai应交个税

这个吗

对

如果是这个的话就是错

缴纳的时候就借应交税费 dai银行存款

借，以前年度损益调整（多增加的工资） dai，应付职工薪酬借，利润分配未分配利润 dai，以前年度损益调整借，应付职工薪酬 dai，应交税费应交个人所得税 dai，银行存款缴纳个税借，应交税费应交个人所得税 dai，银行存款

计提然后结转借利润分配-未分配利润 dai以前年度损益调整

费用的部分结转到利润分配中，看我上面的

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2022-12-21 09:34匿名提问

计提补缴去年的个人所得税的分录怎么填

tammy老师2022-12-21 09:36

是之前已经申报了，没有从员工的工资里面扣回来吗？

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2022-12-21 09:38匿名提问

是的

2022-12-21 09:38匿名提问

也没计提好像

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