提问
首页/问答/问答详情

本月销项是766.07 进项是10839.48 要怎么做账

原标题：本月销项是766.07 进项是10839.48 要怎么做账

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

2022/12/27 15:09:41

本月销项是766.07 进项是10839.48 要怎么做账

销项是7660.07

结转，借 应交税费-应交增值税转出未交增值税 10839.48 dai 应交税费-应交增值税进项10839.48，借应交税费-应交增值税销项7660.07 dai应交税费-应交增值税转出未交增值税 7660.07

这样？

进项大于销项

一般是通过应交税费-应交增值税转出未交增值税来结转。进项大于销项，说明不用缴纳增值税，而且有留抵进项税用于以后月份抵减增值税

没有转出未交增值税这个二级科目 只有三级科目就有进项税额转出 跟二级科目未交增值税

那我这样转可以么

这个分录不对

没有转出未交增值税这个科目，可以添加

转出未交增值税 是三级科目么

对的，是三级科目

借dai方向错了吧

啊？

结转时，进项在dai方，销项在借方

嗯，对

下个如果有抵扣的时候呢 要怎么调

抵扣的时候不用管

以为下月有销项时，会冲减未交增值税的借方余额

哦哦 做了这笔凭证不用计提附加税了吧？

是否计提附加税要看是否缴纳增值税，如果不缴纳增值税时，就不用计提附加税了

增值税负数应该不用缴

吧

不用

补充：一般实务增值税月末分录，结转的账务处理是： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） dai：应交税费—应交增值税（进项税额） 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） dai：应交税费—未交增值税 缴纳时 借：应交税费-未交增值税 dai：银行存款。

获取同类问题
微信扫码获取同类问题
收藏
微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确 已审核

patience财务主管答疑老师
通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入
向老师提问

2022-12-27 15:09匿名提问

本月销项是766.07 进项是10839.48 要怎么做账
会计宝

2022-12-27 15:11匿名提问

销项是7660.07
会计宝
会计宝

patience2022-12-27 15:12

结转，借 应交税费-应交增值税转出未交增值税 10839.48 dai 应交税费-应交增值税进项10839.48，借应交税费-应交增值税销项7660.07 dai应交税费-应交增值税转出未交增值税 7660.07
推荐你：加入免费答疑群，点击入群

2022-12-27 15:58匿名提问

会计宝
会计宝

2022-12-27 15:36匿名提问

这样？
会计宝

2022-12-27 15:37匿名提问

进项大于销项
会计宝
会计宝

patience2022-12-27 15:42

一般是通过应交税费-应交增值税转出未交增值税来结转。进项大于销项，说明不用缴纳增值税，而且有留抵进项税用于以后月份抵减增值税

2022-12-27 15:45匿名提问

没有转出未交增值税这个二级科目 只有三级科目就有进项税额转出 跟二级科目未交增值税
会计宝

2022-12-27 15:33匿名提问

会计宝
会计宝

2022-12-27 15:46匿名提问

那我这样转可以么
会计宝

2022-12-27 15:19匿名提问

会计宝
会计宝
会计宝

patience2022-12-27 15:49

会计宝
会计宝

patience2022-12-27 15:49

这个分录不对
会计宝

patience2022-12-27 15:49

没有转出未交增值税这个科目，可以添加

2022-12-27 15:21匿名提问

会计宝
会计宝

2022-12-27 15:53匿名提问

转出未交增值税 是三级科目么
会计宝
会计宝

patience2022-12-27 15:54

对的，是三级科目

2022-12-27 15:09匿名提问

会计宝
会计宝
会计宝

patience2022-12-27 15:55

借dai方向错了吧

2022-12-27 15:56匿名提问

啊？
会计宝
会计宝

patience2022-12-27 15:57

结转时，进项在dai方，销项在借方

2022-12-27 16:52匿名提问

会计宝
会计宝
会计宝

patience2022-12-27 16:02

嗯，对

2022-12-27 16:03匿名提问

下个如果有抵扣的时候呢 要怎么调
会计宝
会计宝

patience2022-12-27 16:04

抵扣的时候不用管
会计宝

patience2022-12-27 16:04

以为下月有销项时，会冲减未交增值税的借方余额

2022-12-27 16:04匿名提问

哦哦 做了这笔凭证不用计提附加税了吧？
会计宝
会计宝

patience2022-12-27 16:05

是否计提附加税要看是否缴纳增值税，如果不缴纳增值税时，就不用计提附加税了

2022-12-27 16:09匿名提问

增值税负数应该不用缴
会计宝

2022-12-27 16:09匿名提问

吧
会计宝
会计宝

patience2022-12-27 16:16

不用
会计宝

官方回复2022-12-30 14:15

补充：一般实务增值税月末分录，结转的账务处理是： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） dai：应交税费—应交增值税（进项税额） 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） dai：应交税费—未交增值税 缴纳时 借：应交税费-未交增值税 dai：银行存款。
官方回复

官方回复2022-12-30 14:16

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
会计宝免费答疑群
问题答疑，案例知识分享，席位有限，尽快加入
点击查看详情

问答已结束！

点击展开全文 (33条)
发送
微信提问-边问边搜 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
359名专家老师，3分钟快速回复，已有104547会计人， 提问了185091 个问题
李伟老师
信用得分
34399
综合排名
7
答疑级别
高级老师
中级会计师,税务师,财务经理
擅长：企业账务实操处理
评分 4.61
/
已答 5382
/
打赏 153次
添加微信
andy老师
信用得分
26405
综合排名
10
答疑级别
高级老师
税务师,财务经理
擅长：出纳,商业,工业制造,建筑工程,服务业
评分 4.66
/
已答 4784
/
打赏 96次
添加微信
王苗苗老师
信用得分
60552
综合排名
2
答疑级别
专家老师
中级职称
擅长：商业,工业制造,餐饮酒店,个体工商户,服务业,运输业,物业,农业,高新企业,其他行业
评分 4.73
/
已答 9618
/
打赏 178次
添加微信

登录查看全文

发送验证码
直接提问-边问边搜 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
359名专家老师，3分钟快速回复，已有104547会计人， 提问了185091 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学，你好，你遇到了什么问题？
发送

精选问题

微信扫码 展开全文

会计大佬的微信，放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录
边问边看，提问解锁全文 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
359名专家老师，3分钟快速回复，已有104547会计人， 提问了185091 个问题
0/300字

添加照片

老师正在解答中，请留下手机号会通过短信提醒。

发送验证码
点击查看详情 >>

登录后，立即查看全部回答

扫码关注公众号，就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号：会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈