好，我当月销项比较小，然后没有认证进项，应该有进项税额加计扣除，我做账的时候，这笔加计扣除要怎么做，账上才可以反应递减了销项税额

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2024/5/10 11:37:35

正常你月末不是需要交的增值税转应交税费-未交增值税，然后申报的时候因为有加计，没有交税，把应交税费-未交增值税转其他收益

那我账上做了销项，没做进项那部分，我账上就会显示销项大，没有进项

你账面显示的是有应交的增值税申报的时候因为享受加计抵减政策，实际上没有交增值税账面应交增值税转其他收益（没有这个科目，就是转营业外收入）

意思就是，我就把那部分加计扣除的金额，假如是30，做一笔，借未交增值税 30 dai，其他收益30嘛

对

那这个未交增值税，后面还要做一笔分录嘛

因为这笔未交增值税是不能反应在账上的吧

不用啊，原来你账面未交增值税是dai方余额，现在把他转到其他收益了，平了

原来这笔前面，是怎么做的

我不会就做一笔销项，就直接做这个未交增值税其他收益吧

、结转进项税额借:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) dai.应交税费- 应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) dai:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额) : 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费-未交增值税（借或dai）

增值税结转分录

第一笔是不是进项税额，就按照加计扣除的那个30来

第二笔销项税额，就按照当月销项来做

不，你这个月没有进项税就不用做进项税结转

那我要怎么做，我不太懂，老师

就是未交增值税，其他收益，按照加计扣除数金额来写

稍等

麻烦了

就是我销项假如是50万，进项是0，加计扣除是70万

我这比销项分录正常做

进项不用做

借:应交税费-应交增值税(销项税额) 50 dai30:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) 50 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 50 dai:应交税费-未交增值税 50 借：应交税费-未交增值税 50 dai：其他收益 50

然后加计扣除，做未交增值税70 其他收益70

借:应交税费-应交增值税(销项税额) 50 dai:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) 50 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 50 dai:应交税费-未交增值税 50 借：应交税费-未交增值税 50 dai：其他收益 50

这就是完整的了

不需要再做其他的了

你这个月加计只抵减了50，就只做50的其他收益

下个月再抵减再做

其他收益就是当月加计扣除多少，就写多少金额上去是吧

对

我下月抵扣10，就是其他收益10

是的

那按照老师上面那个完整分录来做，我的账就是平的是吧

是的

如果下个月，我的销项大于进项，就正常做转出未交增值税 dai未交增值税分录对吧

是的

好的，谢谢老师

我这种问题咨询，下次需要怎么进入这个页面咨询呢

不客气

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老师，我刚刚发现，我按照你的方法做了之后

嗯，有什么问题吗

我的进项相当于是0，销项50的话，我的利润不扣除费用那些情况下，也是50

这个怎么做啊

因为我们平时有进项的话，做进去利润是比较小的

对啊，其他收益就是收益呀，会增加你的利润的

我做的营业外收入，政府补助

没有其他收益这个科目

没有其他收益做营业外也可以的

那我这种想要把利润做低一点，怎么处理呢

对利润的结果是一样的

你这个没办法减少哈

财务是根据实际业务做账，不能随意调整

那我这种交企业所得税就很多

我有什么办法调整一下嘛

就本业务（加计转营业外）来说，没有办法进行调整

好的吧

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2024-05-10 11:3728608420

好，我当月销项比较小，然后没有认证进项，应该有进项税额加计扣除，我做账的时候，这笔加计扣除要怎么做，账上才可以反应递减了销项税额

杨老师.2024-05-10 11:44

正常你月末不是需要交的增值税转应交税费-未交增值税，然后申报的时候因为有加计，没有交税，把应交税费-未交增值税转其他收益

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2024-05-10 11:4628608420

那我账上做了销项，没做进项那部分，我账上就会显示销项大，没有进项

杨老师.2024-05-10 11:48

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