我们公司的进项大于销项,本月有留抵进项,不做账务处理,申报表的会显示留抵税额。但是在资产负债表里,应交税费显示的是本月的销项税额,其他流动资产显示本月的进项税额,没体现留抵的税额,资产负债表是否有误?

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2021/11/11 13:45:21

我们公司的进项大于销项,本月有留抵进项,不做账务处理,申报表的会显示留抵税额。但是在资产负债表里,应交税费显示的是本月的销项税额,其他流动资产显示本月的进项税额,没体现留抵的税额,资产负债表是否有误?

那这个得看你们的资产负债表的公式是怎么设置的

财会[2016]22号三、财务报表相关项目列示   “应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况,在资产负债表中的“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目列示;“应交税费——待转销项税额”等科目期末dai方余额应根据情况,在资产负债表中的“其他流动负债”或“其他非流动负债”项目列示;“应交税费”科目下的“未交增值税”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等科目期末dai方余额应在资产负债表中的“应交税费”项目列示。

那留抵的进项税是否在资产负债表中提现呢

资产负债表是这样编制的

文件写的很清楚的,你仔细看看

如果你进销项就没有结转,账上也就不存在留抵

嗯嗯,我知道

可是进项大于销项,不是不用做账务处理吗

增值税有很多记账方法,有的人结转了,有的人没有结转,记账不一样,报表显示也不一样

你按照自己的做就好了,只要税没有算错就好

嗯嗯,好的,谢谢您

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2021-11-11 13:4521602063

我们公司的进项大于销项,本月有留抵进项,不做账务处理,申报表的会显示留抵税额。但是在资产负债表里,应交税费显示的是本月的销项税额,其他流动资产显示本月的进项税额,没体现留抵的税额,资产负债表是否有误?
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王苗苗老师2021-11-11 13:46

那这个得看你们的资产负债表的公式是怎么设置的
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王苗苗老师2021-11-11 13:51

财会[2016]22号三、财务报表相关项目列示   “应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况,在资产负债表中的“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目列示;“应交税费——待转销项税额”等科目期末dai方余额应根据情况,在资产负债表中的“其他流动负债”或“其他非流动负债”项目列示;“应交税费”科目下的“未交增值税”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等科目期末dai方余额应在资产负债表中的“应交税费”项目列示。

2021-11-11 14:1421602063

那留抵的进项税是否在资产负债表中提现呢
会计宝

2021-11-11 14:1521602063

资产负债表是这样编制的
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王苗苗老师2021-11-11 14:17

文件写的很清楚的,你仔细看看
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王苗苗老师2021-11-11 14:17

如果你进销项就没有结转,账上也就不存在留抵

2021-11-11 14:2421602063

嗯嗯,我知道
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2021-11-11 14:2421602063

可是进项大于销项,不是不用做账务处理吗
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王苗苗老师2021-11-11 14:27

增值税有很多记账方法,有的人结转了,有的人没有结转,记账不一样,报表显示也不一样
会计宝

王苗苗老师2021-11-11 14:27

你按照自己的做就好了,只要税没有算错就好

2021-11-11 14:2721602063

嗯嗯,好的,谢谢您
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王苗苗老师

王苗苗老师2021-11-11 14:28

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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