我司2021年中旬开业,2021年一整年无收入无开发票无销项,但是日常会支付一些费用收到专票,每个月在申报增值税的时候,会认证一小部分进项发票,并做对应的分录(借:应交税费-应交增值税-进项税额。 贷:应交税费-待认证进项税额),年底了,现在在待认证进项税额和进项税额这两个科目下面有余额,需要做其他会计分录吗?还是等到次年有销项税额的时候再做处理?

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2022/1/13 17:06:17

我司2021年中旬开业,2021年一整年无收入无开发票无销项,但是日常会支付一些费用收到专票,每个月在申报增值税的时候,会认证一小部分进项发票,并做对应的分录(借:应交税费-应交增值税-进项税额。 dai:应交税费-待认证进项税额),年底了,现在在待认证进项税额和进项税额这两个科目下面有余额,需要做其他会计分录吗?还是等到次年有销项税额的时候再做处理?

待认证是确定没认证的金额吗?

不需要做什么分录,等你认证时将待认证金额转到进项税额就可以了

可以不用等有销项税的时候来认证

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2022-01-13 17:06???♀?

我司2021年中旬开业,2021年一整年无收入无开发票无销项,但是日常会支付一些费用收到专票,每个月在申报增值税的时候,会认证一小部分进项发票,并做对应的分录(借:应交税费-应交增值税-进项税额。 dai:应交税费-待认证进项税额),年底了,现在在待认证进项税额和进项税额这两个科目下面有余额,需要做其他会计分录吗?还是等到次年有销项税额的时候再做处理?
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谭老师2022-01-13 17:07

待认证是确定没认证的金额吗?
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谭老师2022-01-13 17:25

不需要做什么分录,等你认证时将待认证金额转到进项税额就可以了
会计宝

谭老师2022-01-13 17:26

可以不用等有销项税的时候来认证
谭老师

谭老师2022-01-13 17:27

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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