我司支付一比合同违约金,会计分录是借营业外支出,贷银行存款,月财务报表都上报了,过了一个月后收到对方开具的能抵扣的增值税发票,那我此时抵扣后,该怎么做认证进项税额的凭证?原本我是借:应交税费/应交增值税/进项税额,贷:其他流动资产/待抵扣进项税额,现在违约金增值税咋办,原本认证分录如下图

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2024/10/9 15:53:10

我司支付一比合同违约金,会计分录是借营业外支出,dai银行存款,月财务报表都上报了,过了一个月后收到对方开具的能抵扣的增值税发票,那我此时抵扣后,该怎么做认证进项税额的凭证?原本我是借:应交税费/应交增值税/进项税额,dai:其他流动资产/待抵扣进项税额,现在违约金增值税咋办,原本认证分录如下图

你不是支付违约金的一方吗

对方给你开具了发票

你是购买方吗

我是购买方

是支付违约金的一方

对方开的发票内容是什么

之前你是全部记到了营业外支出,现在是有进项税额,等于之前的营业外支出多入了

发票里面项目名称就是*有色金属冶炼压延品*电解铜违约金,其他就是金额税额税率

等于之前的营业外支出多入了

所以我该怎么做会计分录,之前的需要改吗,现在认证增值税,认证凭证要怎么做

你上面发的分录是什么时候做的

8月流水支付给对方,8月做的凭证,借营业外支出,dai银行存款,现在要做9月的,交9月的税,发票是在9月开的

我图片是说我之前就认证两种,一个是货款,一个是仓储的费用,现在多了个违约金

就是流水是8月,凭证日期就是8月,9月给了发票

8月的支出

嗯,这个也正常的认证入账

借 应交税费应交增值税进项 借 营业外支出 负数

这是认证税额那么写吗,之前不用修改吗

对的

之前的你是指什么

就是违约金流水凭证

之前不是全部记到了营业外支出吗,现在调一部分记到进项税额

借 应交税费应交增值税进项 借 营业外支出 负数,就是说这个单独一张凭证,那认证进项怎么做呢,就是我图片那个

你上面的分录是指之前取得发票没有认证,是挂到待认证,后期认证了再转到进项税额

那我可以不改动吗,不抵扣了,这样我就不需要把营业外支出迁出来一点了

可以

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2024-10-09 15:53匿名提问

我司支付一比合同违约金,会计分录是借营业外支出,dai银行存款,月财务报表都上报了,过了一个月后收到对方开具的能抵扣的增值税发票,那我此时抵扣后,该怎么做认证进项税额的凭证?原本我是借:应交税费/应交增值税/进项税额,dai:其他流动资产/待抵扣进项税额,现在违约金增值税咋办,原本认证分录如下图
会计宝

2024-10-09 15:10匿名提问

会计宝
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-10-09 15:58

你不是支付违约金的一方吗
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会计宝

王苗苗老师2024-10-09 15:58

对方给你开具了发票
会计宝

王苗苗老师2024-10-09 15:59

你是购买方吗

2024-10-09 15:59匿名提问

我是购买方
会计宝

2024-10-09 15:59匿名提问

是支付违约金的一方
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-10-09 16:02

会计宝

王苗苗老师2024-10-09 16:02

对方开的发票内容是什么
会计宝

王苗苗老师2024-10-09 16:03

之前你是全部记到了营业外支出,现在是有进项税额,等于之前的营业外支出多入了

2024-10-09 16:04匿名提问

发票里面项目名称就是*有色金属冶炼压延品*电解铜违约金,其他就是金额税额税率
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-10-09 16:09

等于之前的营业外支出多入了

2024-10-09 16:12匿名提问

所以我该怎么做会计分录,之前的需要改吗,现在认证增值税,认证凭证要怎么做
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-10-09 16:18

你上面发的分录是什么时候做的

2024-10-09 16:21匿名提问

8月流水支付给对方,8月做的凭证,借营业外支出,dai银行存款,现在要做9月的,交9月的税,发票是在9月开的
会计宝

2024-10-09 16:22匿名提问

我图片是说我之前就认证两种,一个是货款,一个是仓储的费用,现在多了个违约金
会计宝

2024-10-09 16:23匿名提问

就是流水是8月,凭证日期就是8月,9月给了发票
会计宝

2024-10-09 16:23匿名提问

8月的支出
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-10-09 16:28

嗯,这个也正常的认证入账
会计宝

王苗苗老师2024-10-09 16:28

借 应交税费应交增值税进项 借 营业外支出 负数

2024-10-09 16:32匿名提问

这是认证税额那么写吗,之前不用修改吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-10-09 16:33

对的
会计宝

王苗苗老师2024-10-09 16:33

之前的你是指什么

2024-10-09 16:34匿名提问

就是违约金流水凭证
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-10-09 16:35

之前不是全部记到了营业外支出吗,现在调一部分记到进项税额

2024-10-09 16:46匿名提问

借 应交税费应交增值税进项 借 营业外支出 负数,就是说这个单独一张凭证,那认证进项怎么做呢,就是我图片那个
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-10-09 16:48

你上面的分录是指之前取得发票没有认证,是挂到待认证,后期认证了再转到进项税额

2024-10-09 16:51匿名提问

那我可以不改动吗,不抵扣了,这样我就不需要把营业外支出迁出来一点了
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-10-09 16:56

可以
王苗苗老师

王苗苗老师2024-10-09 16:57

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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