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一张专票分开进账，一部分进了办公费，一部分进了职工福利，进办公费的已提进项税，进福利费的全额进了福利费，也没有做进项税转出处理。那在申报增值税的时候这张发票认证后，金额大于账上金额，没做转出的这笔税额该怎么填？

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2024/1/9 14:52:22

一张专票分开进账，一部分进了办公费，一部分进了职工福利，进办公费的已提进项税，进福利费的全额进了福利费，也没有做进项税转出处理。那在申报增值税的时候这张发票认证后，金额大于账上金额，没做转出的这笔税额该怎么填？

进了职工福利部分的进项税额是不得抵扣的

增值税申报表需要填附表二，第15栏

老师，我知道，但是账务没有做进项税转出。可以填么？

账务直接一笔进的福利费。

可以填的，账上是把税费直接入到了福利费，没有通过应交税费-应交增值税进项税额科目核算。

好的老师，那以后每月福利费要是开了专票，但没做进项税转出也是可以的是吧？

是的，如果取得专票，入账时可以直接不用价税分离，直接全部记到福利费。

好的老师，谢谢您。

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不客气

老师，2022年开票的一笔收入，当时没提销项税，2023年发现的，在12月份把销项税补提了，那12月份申报增值税时这笔销项税怎么填？

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2024-01-09 14:52云娜

一张专票分开进账，一部分进了办公费，一部分进了职工福利，进办公费的已提进项税，进福利费的全额进了福利费，也没有做进项税转出处理。那在申报增值税的时候这张发票认证后，金额大于账上金额，没做转出的这笔税额该怎么填？

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王苗苗老师2024-01-09 14:57

进了职工福利部分的进项税额是不得抵扣的

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王苗苗老师2024-01-09 14:58

增值税申报表需要填附表二，第15栏

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王苗苗老师2024-01-09 14:59

会计宝

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