老师,你好,我有一笔2023年支出的费用20万,款项和发票(专票)在2023年已经支付和取得并抵扣,对方在2024年退回10万的费用金额同时也已经红冲掉2023年已经开具的专票20万,也重新开具了10万的费用发票(专票)给我,请问,这笔的费用在怎么做账务处理更正申报增值税和企业所得税

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2024/12/10 13:23:32

老师,你好,我有一笔2023年支出的费用20万,款项和发票(专票)在2023年已经支付和取得并抵扣,对方在2024年退回10万的费用金额同时也已经红冲掉2023年已经开具的专票20万,也重新开具了10万的费用发票(专票)给我,请问,这笔的费用在怎么做账务处理更正申报增值税和企业所得税

增值税不用更正,在当期申报增值税时,红冲掉的专票20万做进项转出,重新开具的10万专票勾选抵扣

这个涉及到了跨年,公司采用的什么会计准则

采用小企业会计准则

原来的20万是怎么入账的

借:管理费用 188679.25 应交税费-应交增值税(进项) 11320.75 dai:银行存款 200000

借 利润分配-未分配利润 - 188679.25 dai 应付账款 -200000 应交税费-应交增值税进项转出 11320.75

重新开具了10万的费用发票(专票),借 利润分配-未分配利润 94,339.62 应交税费-应交增值税(进项)5,660.38 银行存款 100000 dai 应付账款200000

更正企业所得税年报数据,更正利润总额

挂应付账款不是往来帐就一直有余额了而且对方也退回了10万

看第二笔分录

我还是不太明白的老师,不用通过以前年度损益调整吗?

采用小企业会计准则,没有以前年度损益调整科目

挂应付账款,后来平了

明白了

老师在有一个问题,2023取得的费用发票,对方一直没有给我们邮寄发票,这个月才给我们邮寄了2023年的费用发票,2023年没有入账,这些发票今年可以补录入账吗?

可以的

看是属于哪一年的费用支出,如果是属于23年的话,到现在入账的话已经跨年了

已经跨年的是不是要通过利润分配-未分配利润科目

是的

老师,应付账款都在dai方

是的,一正一负

明白了,谢谢老师

不客气

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2024-12-10 13:2399726578

老师,你好,我有一笔2023年支出的费用20万,款项和发票(专票)在2023年已经支付和取得并抵扣,对方在2024年退回10万的费用金额同时也已经红冲掉2023年已经开具的专票20万,也重新开具了10万的费用发票(专票)给我,请问,这笔的费用在怎么做账务处理更正申报增值税和企业所得税
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王苗苗老师2024-12-10 13:33

增值税不用更正,在当期申报增值税时,红冲掉的专票20万做进项转出,重新开具的10万专票勾选抵扣
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王苗苗老师2024-12-10 13:37

这个涉及到了跨年,公司采用的什么会计准则

2024-12-10 13:3899726578

采用小企业会计准则
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王苗苗老师2024-12-10 13:40

原来的20万是怎么入账的

2024-12-10 13:4399726578

借:管理费用 188679.25 应交税费-应交增值税(进项) 11320.75 dai:银行存款 200000
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王苗苗老师2024-12-10 13:47

借 利润分配-未分配利润 - 188679.25 dai 应付账款 -200000 应交税费-应交增值税进项转出 11320.75
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王苗苗老师2024-12-10 13:50

重新开具了10万的费用发票(专票),借 利润分配-未分配利润 94,339.62 应交税费-应交增值税(进项)5,660.38 银行存款 100000 dai 应付账款200000
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王苗苗老师2024-12-10 13:51

更正企业所得税年报数据,更正利润总额

2024-12-10 13:5499726578

挂应付账款不是往来帐就一直有余额了而且对方也退回了10万
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王苗苗老师2024-12-10 13:55

看第二笔分录

2024-12-10 13:5899726578

我还是不太明白的老师,不用通过以前年度损益调整吗?
会计宝
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王苗苗老师2024-12-10 13:59

采用小企业会计准则,没有以前年度损益调整科目
会计宝

王苗苗老师2024-12-10 14:02

挂应付账款,后来平了

2024-12-10 14:0299726578

明白了
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王苗苗老师2024-12-10 14:02

会计宝

2024-12-10 14:1099726578

老师在有一个问题,2023取得的费用发票,对方一直没有给我们邮寄发票,这个月才给我们邮寄了2023年的费用发票,2023年没有入账,这些发票今年可以补录入账吗?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-12-10 14:11

可以的
会计宝

王苗苗老师2024-12-10 14:11

看是属于哪一年的费用支出,如果是属于23年的话,到现在入账的话已经跨年了

2024-12-10 14:1299726578

已经跨年的是不是要通过利润分配-未分配利润科目
会计宝
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王苗苗老师2024-12-10 14:13

是的

2024-12-10 14:1399726578

会计宝
会计宝

2024-12-10 14:1599726578

老师,应付账款都在dai方
会计宝
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王苗苗老师2024-12-10 14:16

是的,一正一负

2024-12-10 14:1899726578

明白了,谢谢老师
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-12-10 14:19

不客气
王苗苗老师

王苗苗老师2024-12-10 14:20

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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