之前会计23年10月开具了房屋租赁普票,前期有进项税可认证抵扣,税务网站只申报了增值税及随增增值税为0,但因失误未做账处理,没有记入相应营业收入等,对方也没有付款,年报也按报表申报。现2024年9月发现此问题,开给对方的普票也拿回,若将23年票红冲再重新开具,账务该怎么处理?10月税务该怎么申报?

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2024/9/13 6:54:45

之前会计23年10月开具了房屋租赁普票,前期有进项税可认证抵扣,税务网站只申报了增值税及随增增值税为0,但因失误未做账处理,没有记入相应营业收入等,对方也没有付款,年报也按报表申报。现2024年9月发现此问题,开给对方的普票也拿回,若将23年票红冲再重新开具,账务该怎么处理?10月税务该怎么申报?

这个发票有多大金额?

80多万

23年整年的房屋租金

当时是一次开了很多张,加一起80多万

老师请问该怎么处理

进行了增值税申报,未进行账务处理?

这个80万对公司来说金额大不?

您自己作为营业收入吗

您意思是对于公司整年营业收入吗

是的

还是比较大

如果比较大,调整23年的会计报表,23年已开票,说明在23年是增值税已申报,未账务处理未纳入利润表的收入

但是23年年报不是也已经申报了

跟税务局联系更正季报年报补企业所得税吗?

第一步,因金额重大,调整23年的会计报表。现在不能反结账,在24年9月财务处理 借:应收账款 dai:以前年度损益调整-营业收入 应交税费-应交增值税(销项)。 第二步,开红票 借:应收账款 红字 dai:主营业务收入 红字 应交税费-应交增值税(销项)。红字 第三步,重开票 借:应收账款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项)

跟税务局联系更正季报年报补企业所得税吗? 是的

您上年分录意思是在24年9月调整分录,然后红冲重新开票,但是23年的年报再重新申报更正一下对吧?

不光是企业所得税年度汇算清缴还包括23年度的资产负债表、利润表等均得重新更正

票可以红冲重新开吗

就发票来说是可以的

那现在更正产生的企业所得税除了补缴还会产生滞纳金把

是的。另外是否有罚款这个需看当地税务局

好的,谢谢老师

不客气

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2024-09-13 06:54匿名提问

之前会计23年10月开具了房屋租赁普票,前期有进项税可认证抵扣,税务网站只申报了增值税及随增增值税为0,但因失误未做账处理,没有记入相应营业收入等,对方也没有付款,年报也按报表申报。现2024年9月发现此问题,开给对方的普票也拿回,若将23年票红冲再重新开具,账务该怎么处理?10月税务该怎么申报?
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wam2024-09-13 06:57

这个发票有多大金额?
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2024-09-13 06:57匿名提问

80多万
会计宝

2024-09-13 06:58匿名提问

23年整年的房屋租金
会计宝

2024-09-13 07:00匿名提问

当时是一次开了很多张,加一起80多万
会计宝

2024-09-13 07:19匿名提问

老师请问该怎么处理
会计宝
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wam2024-09-13 07:30

进行了增值税申报,未进行账务处理?
会计宝

wam2024-09-13 07:31

这个80万对公司来说金额大不?

2024-09-13 07:32匿名提问

您自己作为营业收入吗
会计宝

2024-09-13 07:32匿名提问

您意思是对于公司整年营业收入吗
会计宝
会计宝

wam2024-09-13 07:33

是的

2024-09-13 07:33匿名提问

还是比较大
会计宝
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wam2024-09-13 07:34

如果比较大,调整23年的会计报表,23年已开票,说明在23年是增值税已申报,未账务处理未纳入利润表的收入

2024-09-13 07:35匿名提问

但是23年年报不是也已经申报了
会计宝

2024-09-13 07:36匿名提问

跟税务局联系更正季报年报补企业所得税吗?
会计宝
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wam2024-09-13 07:37

第一步,因金额重大,调整23年的会计报表。现在不能反结账,在24年9月财务处理 借:应收账款 dai:以前年度损益调整-营业收入 应交税费-应交增值税(销项)。 第二步,开红票 借:应收账款 红字 dai:主营业务收入 红字 应交税费-应交增值税(销项)。红字 第三步,重开票 借:应收账款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项)
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wam2024-09-13 07:37

跟税务局联系更正季报年报补企业所得税吗? 是的

2024-09-13 07:40匿名提问

您上年分录意思是在24年9月调整分录,然后红冲重新开票,但是23年的年报再重新申报更正一下对吧?
会计宝
会计宝

wam2024-09-13 07:43

不光是企业所得税年度汇算清缴还包括23年度的资产负债表、利润表等均得重新更正

2024-09-13 07:44匿名提问

票可以红冲重新开吗
会计宝
会计宝

wam2024-09-13 07:45

就发票来说是可以的

2024-09-13 08:04匿名提问

那现在更正产生的企业所得税除了补缴还会产生滞纳金把
会计宝
会计宝

wam2024-09-13 08:23

是的。另外是否有罚款这个需看当地税务局

2024-09-13 08:35匿名提问

好的,谢谢老师
会计宝
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wam2024-09-13 10:25

不客气
wam

wam2024-09-13 10:26

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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