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计提福利费是应发工资的14%对吧，那我们每个月都这么算的，12月不是这么算的，说福利费不够了，啥意思？

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2023/1/5 8:45:56

计提福利费是应发工资的14%对吧，那我们每个月都这么算的，12月不是这么算的，说福利费不够了，啥意思？

平时发生福利费相关支出的时候计入福利费，在税法上，福利费如果不超过工资总额的14%可以税前扣除，超过的部分不能税前扣除。

超过的怎么算啊？能举个例子？

比如工资总额是1000，实际发生的福利费是150，那超过部分=150-1000*14%=10

那就是纳税调增 10？

工资总额是应发工资对吧。不是实发工资

那超过了怎么计提分录呢。我们会计说超过了

是的，纳税调增 10，工资总额是应发工资

福利费一般不事先计提的，实际发生的时候才入账

你说的计提不知道什么意思

福利费发生时借管理费用-福利费 dai应付职工薪酬借应付职工薪酬 dai银行存款等

我们每个月都是计提福利费，比如计提10w 表示我们这个月不要超过10w

这个可以吗？

可以

噢噢噢

那假如超过了，12月怎么做分录呢？

这咋弄啊？

超过了就正常入账啊，福利费发生时借管理费用-福利费 dai应付职工薪酬借应付职工薪酬 dai银行存款等

噢噢噢来年调增，不要分录，直接调调增数字就行是啊

汇算调增的时候，账务上不处理，企业所得税应纳税所得额增加

哦哦懂啦

嗯嗯

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2023-01-05 08:45而止

计提福利费是应发工资的14%对吧，那我们每个月都这么算的，12月不是这么算的，说福利费不够了，啥意思？

会计宝

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王苗苗老师2023-01-05 09:02

平时发生福利费相关支出的时候计入福利费，在税法上，福利费如果不超过工资总额的14%可以税前扣除，超过的部分不能税前扣除。

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2023-01-05 09:06而止

超过的怎么算啊？能举个例子？

会计宝

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王苗苗老师2023-01-05 09:16

比如工资总额是1000，实际发生的福利费是150，那超过部分=150-1000*14%=10

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