2023/1/6 18:10:08
有个项目代收代付,收40万,开票44.1433元,付出去40.1433元,账务处理
开票44,要确认44收入,同时确认44应收。收到40款冲掉40应收,另外4只能挂账了
会计分录提供一下,老师
收40要挂的其他应付款
老师,会计分录怎么写,谢谢!
40万先收的,挂了其他应付款
借银行存款40dai应收账款40 借应收账款44.1433dai主营业务收入44.1433 借应付账款40.1433dai银行存款4..1433 代收代付冲销 借应收账款dai应付账款
谢谢老师
老师,你好!有点不明白,应收账款与应付账款余额都在借方,怎么冲销??
望老师帮忙解答一下,谢谢!
你们是全部代收代付的话,把借:应付账款 4。1433 dai:应收账款4.1433
这样你的应付账款挂账是借方挂账,后面需要取得发票冲应付账款
你们这个业务应该和代收代付没有关系,代收代付的话,不属于增值税的征税范围,根本就不需要开票。既然你们开票了,如果业务真实,就是收到款确认收入,收到票确认成本
所以你要先搞清楚你们的业务是什么形式
还是有点不明白,不用考虑税费,
一开始收了40万
借:银行存款 40万
dai:其他应付款 40万
已做凭证
现在是我单位开票44.1433万,照这个思路,往下写分录,老师,求教
一开始收了40万
借:银行存款 40万
dai:其他应付款 40万
已做凭证
现在是我单位开票44.1433万,银行付款40.1433,账面需显示还欠4万,照这个思路,往下写分录,老师,求教
你们业务是代收代付的话,借:银行存款 dai:其他应付款。这个是代收的分录 然后再代付出去 借:其他应付款 dai:银行存款
这个是代收代付的业务处理
你们如果开票,那就不是代开代付业务了。开票属于你们家收入了,不涉及在代付处出去 的业务。只有收入和成本一说
你们开票确认收入,收票确认成本
如果按照你的描述,就是1、收款44.1433万:借应收账款44.1433dai主营业务收入44.1433(未考虑税款问题) 2、 一开始收了40万借:银行存款 40万dai:其他应付款 40万 3、支付款项借:其他应付款40.1433 dai:银行存款40.1433
你们没有支付款项,显示不了还欠4万
除非按照你的意思把应收账款强势抹掉1、开票借:借应收账款44.1433dai主营业务收入44.1433(未考虑税款问题) 2、收款 :借:银行存款 40万dai:应收账款 40万 (应收借方挂账4.1433) 3、支付款项:借:其他应付款40.1433 dai:银行存款40.1433
其他的就只能挂账
你们业务是代收代付的话,我是代账会计,他们单位会计说是代收代付,可是又给别人开票,还要账面上提现挂往来4万元,我怎么都做不出来,
借:银行存款40 dai:其他应付款40。
这个是代收的分录 然后再代付出去 借:其他应付款40.1433
dai:银行存款40.1433
怎样能账上提现还挂着4万呢
不管是代收代付还是确认收入,怎样体现账上挂4万元,我怎么都做不出来,能不能再详细讲解下,老师
感谢老师!
你这4万付没付,如果没付体现不了
都没有实际支付,记账是有借有dai的,不可能单独增加一方
你和对方说,记账是根据实际业务和原始单据,不是想怎么做就怎么做的
要么就是按照你刚才发的业务,代收40万,代付40.1433 这样最多也就是挂账0.1433
但是存在一个问题是业务不符合常理,就好比你代垫费用,别人给你40,你却要帮他支付41.这是纯亏本买卖
建议你还是和对方确认好具体的业务情况之后在进行账务处理
好的,谢谢老师!