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有个项目代收代付，收40万，开票44.1433元，付出去40.1433元，账务处理

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2023/1/6 18:10:08

有个项目代收代付，收40万，开票44.1433元，付出去40.1433元，账务处理

开票44，要确认44收入，同时确认44应收。收到40款冲掉40应收，另外4只能挂账了

会计分录提供一下，老师

收40要挂的其他应付款

老师，会计分录怎么写，谢谢！

40万先收的，挂了其他应付款

借银行存款40dai应收账款40 借应收账款44.1433dai主营业务收入44.1433 借应付账款40.1433dai银行存款4..1433 代收代付冲销 借应收账款dai应付账款

谢谢老师

老师，你好！有点不明白，应收账款与应付账款余额都在借方，怎么冲销？？

望老师帮忙解答一下，谢谢！

你们是全部代收代付的话，把借：应付账款 4。1433 dai：应收账款4.1433

这样你的应付账款挂账是借方挂账，后面需要取得发票冲应付账款

你们这个业务应该和代收代付没有关系，代收代付的话，不属于增值税的征税范围，根本就不需要开票。既然你们开票了，如果业务真实，就是收到款确认收入，收到票确认成本

所以你要先搞清楚你们的业务是什么形式

还是有点不明白，不用考虑税费，

一开始收了40万 借：银行存款 40万 dai：其他应付款 40万 已做凭证 现在是我单位开票44.1433万，照这个思路，往下写分录，老师，求教

一开始收了40万 借：银行存款 40万 dai：其他应付款 40万 已做凭证 现在是我单位开票44.1433万，银行付款40.1433，账面需显示还欠4万，照这个思路，往下写分录，老师，求教

你们业务是代收代付的话，借：银行存款 dai：其他应付款。这个是代收的分录 然后再代付出去 借：其他应付款 dai：银行存款

这个是代收代付的业务处理

你们如果开票，那就不是代开代付业务了。开票属于你们家收入了，不涉及在代付处出去 的业务。只有收入和成本一说

你们开票确认收入，收票确认成本

如果按照你的描述，就是1、收款44.1433万：借应收账款44.1433dai主营业务收入44.1433（未考虑税款问题） 2、 一开始收了40万借：银行存款 40万dai：其他应付款 40万 3、支付款项借：其他应付款40.1433 dai：银行存款40.1433

你们没有支付款项，显示不了还欠4万

除非按照你的意思把应收账款强势抹掉1、开票借：借应收账款44.1433dai主营业务收入44.1433（未考虑税款问题） 2、收款 ：借：银行存款 40万dai：应收账款 40万 （应收借方挂账4.1433） 3、支付款项：借：其他应付款40.1433 dai：银行存款40.1433

其他的就只能挂账

你们业务是代收代付的话，我是代账会计，他们单位会计说是代收代付，可是又给别人开票，还要账面上提现挂往来4万元，我怎么都做不出来， 借：银行存款40 dai：其他应付款40。 这个是代收的分录 然后再代付出去 借：其他应付款40.1433 dai：银行存款40.1433 怎样能账上提现还挂着4万呢 不管是代收代付还是确认收入，怎样体现账上挂4万元，我怎么都做不出来，能不能再详细讲解下，老师

感谢老师！

你这4万付没付，如果没付体现不了

都没有实际支付，记账是有借有dai的，不可能单独增加一方

你和对方说，记账是根据实际业务和原始单据，不是想怎么做就怎么做的

要么就是按照你刚才发的业务，代收40万，代付40.1433 这样最多也就是挂账0.1433

但是存在一个问题是业务不符合常理，就好比你代垫费用，别人给你40，你却要帮他支付41.这是纯亏本买卖

建议你还是和对方确认好具体的业务情况之后在进行账务处理

好的，谢谢老师！

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税务师晓雨税务师,财务经理,年工作经验答疑老师
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2023-01-06 18:10匿名提问

有个项目代收代付，收40万，开票44.1433元，付出去40.1433元，账务处理
会计宝

2023-01-06 18:08匿名提问

会计宝
会计宝
会计宝

木言2023-01-06 18:25

开票44，要确认44收入，同时确认44应收。收到40款冲掉40应收，另外4只能挂账了
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2023-01-06 19:08匿名提问

会计分录提供一下，老师
会计宝

2023-01-06 19:10匿名提问

收40要挂的其他应付款
会计宝

2023-01-06 19:48匿名提问

老师，会计分录怎么写，谢谢！
会计宝

2023-01-06 20:10匿名提问

40万先收的，挂了其他应付款
会计宝
会计宝

税务师晓雨2023-01-06 20:21

借银行存款40dai应收账款40 借应收账款44.1433dai主营业务收入44.1433 借应付账款40.1433dai银行存款4..1433 代收代付冲销 借应收账款dai应付账款

2023-01-07 05:24匿名提问

谢谢老师
会计宝

2023-01-07 09:06匿名提问

会计宝
会计宝

2023-01-07 09:33匿名提问

老师，你好！有点不明白，应收账款与应付账款余额都在借方，怎么冲销？？
会计宝

2023-01-07 09:34匿名提问

望老师帮忙解答一下，谢谢！
会计宝
会计宝

税务师晓雨2023-01-07 09:51

你们是全部代收代付的话，把借：应付账款 4。1433 dai：应收账款4.1433
会计宝

税务师晓雨2023-01-07 09:52

这样你的应付账款挂账是借方挂账，后面需要取得发票冲应付账款
会计宝

税务师晓雨2023-01-07 10:01

会计宝
会计宝

税务师晓雨2023-01-07 10:02

你们这个业务应该和代收代付没有关系，代收代付的话，不属于增值税的征税范围，根本就不需要开票。既然你们开票了，如果业务真实，就是收到款确认收入，收到票确认成本
会计宝

税务师晓雨2023-01-07 10:03

所以你要先搞清楚你们的业务是什么形式

2023-01-07 11:01匿名提问

还是有点不明白，不用考虑税费，
会计宝

2023-01-07 11:30匿名提问

会计宝
会计宝

2023-01-07 11:03匿名提问

一开始收了40万 借：银行存款 40万 dai：其他应付款 40万 已做凭证 现在是我单位开票44.1433万，照这个思路，往下写分录，老师，求教
会计宝

2023-01-07 11:04匿名提问

一开始收了40万 借：银行存款 40万 dai：其他应付款 40万 已做凭证 现在是我单位开票44.1433万，银行付款40.1433，账面需显示还欠4万，照这个思路，往下写分录，老师，求教
会计宝
会计宝

税务师晓雨2023-01-07 11:06

你们业务是代收代付的话，借：银行存款 dai：其他应付款。这个是代收的分录 然后再代付出去 借：其他应付款 dai：银行存款
会计宝

税务师晓雨2023-01-07 11:06

这个是代收代付的业务处理
会计宝

税务师晓雨2023-01-07 11:07

你们如果开票，那就不是代开代付业务了。开票属于你们家收入了，不涉及在代付处出去 的业务。只有收入和成本一说
会计宝

税务师晓雨2023-01-07 11:08

你们开票确认收入，收票确认成本
会计宝

税务师晓雨2023-01-07 11:13

如果按照你的描述，就是1、收款44.1433万：借应收账款44.1433dai主营业务收入44.1433（未考虑税款问题） 2、 一开始收了40万借：银行存款 40万dai：其他应付款 40万 3、支付款项借：其他应付款40.1433 dai：银行存款40.1433
会计宝

税务师晓雨2023-01-07 11:14

你们没有支付款项，显示不了还欠4万
会计宝

税务师晓雨2023-01-07 11:22

除非按照你的意思把应收账款强势抹掉1、开票借：借应收账款44.1433dai主营业务收入44.1433（未考虑税款问题） 2、收款 ：借：银行存款 40万dai：应收账款 40万 （应收借方挂账4.1433） 3、支付款项：借：其他应付款40.1433 dai：银行存款40.1433
会计宝

税务师晓雨2023-01-07 11:22

其他的就只能挂账

2023-01-07 15:03匿名提问

你们业务是代收代付的话，我是代账会计，他们单位会计说是代收代付，可是又给别人开票，还要账面上提现挂往来4万元，我怎么都做不出来， 借：银行存款40 dai：其他应付款40。 这个是代收的分录 然后再代付出去 借：其他应付款40.1433 dai：银行存款40.1433 怎样能账上提现还挂着4万呢 不管是代收代付还是确认收入，怎样体现账上挂4万元，我怎么都做不出来，能不能再详细讲解下，老师
会计宝

2023-01-07 15:04匿名提问

感谢老师！
会计宝
会计宝

税务师晓雨2023-01-07 15:15

你这4万付没付，如果没付体现不了
会计宝

税务师晓雨2023-01-07 15:16

都没有实际支付，记账是有借有dai的，不可能单独增加一方
会计宝

税务师晓雨2023-01-07 15:16

你和对方说，记账是根据实际业务和原始单据，不是想怎么做就怎么做的
会计宝

税务师晓雨2023-01-07 15:17

要么就是按照你刚才发的业务，代收40万，代付40.1433 这样最多也就是挂账0.1433
会计宝

税务师晓雨2023-01-07 15:19

但是存在一个问题是业务不符合常理，就好比你代垫费用，别人给你40，你却要帮他支付41.这是纯亏本买卖
会计宝

税务师晓雨2023-01-07 15:20

建议你还是和对方确认好具体的业务情况之后在进行账务处理

2023-01-07 15:34匿名提问

好的，谢谢老师！
会计宝
税务师晓雨

税务师晓雨2023-01-07 15:35

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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