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发现去年有一笔收入和销项金额记反了，增值税申报表是正确的，但是和电子税务局申报的财务报表和所得税申报表不一致，应该怎么办？

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2023/1/11 9:55:17

发现去年有一笔收入和销项金额记反了，增值税申报表是正确的，但是和电子税务局申报的财务报表和所得税申报表不一致，应该怎么办？

建议重新更正下

更正去年的财务报表和所得税申报表吗？

是的！

会有什么处罚吗？

更正前最好先与主管税务局或专管员确认下

是不是去年的那笔分录要改成正确的再去改报表

公司是哪里的？

还有一种方案，这个调整就在2022年12月，这样就不用更正前期的报表、企业所得税申报表。

那调整在12月怎么调呢

更正前期的，如果有税款，可能会滞纳金的

从前面的描述来看，就是收入、销项税记录反了

前期利润是负的，应该没有税款吧

dai：主营业务收入 正数 dai：应交税费-销项 负数

对的，就是两个金额记错了

是的

如果把去年那笔分录红冲，再重新做一笔正确的可以吗？

可以的

那12月的增值税申报表销售额会和财务报表不一致怎么办？

全年的数据一致，一般就可以了。

还有，前期如果不涉及重大的补缴税费，在12月份调整也可以接受。

一致不了😂 做错的是21年，现在做在22年12月

这个差额有多大？

十七万多

公司这边测算下，如果对21年重新调整后，增加这个17万元是否会缴纳所得税？

不会，21年亏损了50多万

应该是可以直接在2022年体现的。

还是建议税务局沟通下，一个是会计处理在2022年，另外一个就是这个金额对企业来说金额不大的话，又不缴纳税，不对21年追溯调整也是可以接受的。

不去追溯调整的意思是就让他错着，不改了吗？

如果这个金额占公司资产总额不大，或者公司执行的是小企业会计准则，可以在2022年调整，

两年结合起来看是平的

好的

老师，那以前年度的成本也可以调整在今年吧？

是的

好的，谢谢老师

不客气

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2023-01-11 09:5576416691

发现去年有一笔收入和销项金额记反了，增值税申报表是正确的，但是和电子税务局申报的财务报表和所得税申报表不一致，应该怎么办？
会计宝
会计宝

wam2023-01-11 09:58

建议重新更正下
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2023-01-11 10:0076416691

更正去年的财务报表和所得税申报表吗？
会计宝
会计宝

wam2023-01-11 10:02

是的！

2023-01-11 10:0276416691

会有什么处罚吗？
会计宝
会计宝

wam2023-01-11 10:03

更正前最好先与主管税务局或专管员确认下

2023-01-11 10:0376416691

是不是去年的那笔分录要改成正确的再去改报表
会计宝
会计宝

wam2023-01-11 10:04

公司是哪里的？
会计宝

wam2023-01-11 10:04

还有一种方案，这个调整就在2022年12月，这样就不用更正前期的报表、企业所得税申报表。

2023-01-11 10:0576416691

那调整在12月怎么调呢
会计宝
会计宝

wam2023-01-11 10:05

更正前期的，如果有税款，可能会滞纳金的
会计宝

wam2023-01-11 10:06

从前面的描述来看，就是收入、销项税记录反了

2023-01-11 10:0676416691

前期利润是负的，应该没有税款吧
会计宝
会计宝

wam2023-01-11 10:06

dai：主营业务收入 正数 dai：应交税费-销项 负数

2023-01-11 10:0676416691

对的，就是两个金额记错了
会计宝
会计宝

wam2023-01-11 10:06

是的

2023-01-11 10:0776416691

如果把去年那笔分录红冲，再重新做一笔正确的可以吗？
会计宝
会计宝

wam2023-01-11 10:07

可以的

2023-01-11 10:0876416691

那12月的增值税申报表销售额会和财务报表不一致怎么办？
会计宝
会计宝

wam2023-01-11 10:09

全年的数据一致，一般就可以了。
会计宝

wam2023-01-11 10:10

还有，前期如果不涉及重大的补缴税费，在12月份调整也可以接受。

2023-01-11 10:1076416691

一致不了😂 做错的是21年，现在做在22年12月
会计宝
会计宝

wam2023-01-11 10:11

这个差额有多大？

2023-01-11 10:1176416691

十七万多
会计宝
会计宝

wam2023-01-11 10:12

公司这边测算下，如果对21年重新调整后，增加这个17万元是否会缴纳所得税？

2023-01-11 10:1376416691

不会，21年亏损了50多万
会计宝
会计宝

wam2023-01-11 10:13

应该是可以直接在2022年体现的。
会计宝

wam2023-01-11 10:14

还是建议税务局沟通下，一个是会计处理在2022年，另外一个就是这个金额对企业来说金额不大的话，又不缴纳税，不对21年追溯调整也是可以接受的。

2023-01-11 10:1676416691

不去追溯调整的意思是就让他错着，不改了吗？
会计宝
会计宝

wam2023-01-11 10:24

如果这个金额占公司资产总额不大，或者公司执行的是小企业会计准则，可以在2022年调整，
会计宝

wam2023-01-11 10:24

两年结合起来看是平的

2023-01-11 10:2876416691

好的
会计宝

2023-01-11 10:2976416691

老师，那以前年度的成本也可以调整在今年吧？
会计宝
会计宝

wam2023-01-11 10:30

是的

2023-01-11 10:3076416691

好的，谢谢老师
会计宝
会计宝

wam2023-01-11 10:31

不客气
wam

wam2023-01-11 10:32

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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