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我想问一下开完销项票之后，认证了进项发票，但是没有抵扣完，剩余部分就做了无票收入，这个该怎么做账呀

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2023/1/11 15:01:21

我想问一下开完销项票之后，认证了进项发票，但是没有抵扣完，剩余部分就做了无票收入，这个该怎么做账呀

剩余部分就做了无票收入是指？

账面计入主营业务收入了是吗

就是报税的时候剩余的部分做了无票收入，账面？什么意思，我还没有把那个认证的进项发票做账

把开票的收入、无票的收入，均做主营业务收入处理

计提销项税

就比如我销项票9.9万已经做完凭证了，然后我认证了11万的进项票，剩余1.1的无票收入。 销项发票一张凭证， 进项发票11万一张凭证， 借库存商品 进项税 dai应付账款？ 其他的要怎么做呀

无票收入是虚做的，还是真的实现了销售

有商品出库吗

虚做？，就是我有进项票不是就能开销项票嘛。 有

不是。销售的话，是基于实际业务的

剩余1.1的无票收入，参照开票收入处理，在账外用EXCEL表格登记好开票台账

有实际业务，就是开票的时候金额不需要开那么多。 那这个1.1做账该怎么做呀？

借：银行存款 dai：主营业务成本 应交税费-增值税-销项税额

老师。这样的话我是不可以写成 销项发票9.9一张凭证 认证发票 是9.9还是11呀

应交税费-增值税-销项税额 写11就可以

收入按照权责发生制，不是按照开票确认的

销项发票 借 应收账款 9.9 dai主营业务收入 9.9 销项税额 9.9*(1+13%） 进项发票 借 库存商品 11 应交税费进项税 11*(1+13%) dai 应付账款 11 无票收入 借 银行存款 1.1 dai 主营业务成本 1.1 进项税额1.1*(1+13%)

老师您看这样对吗

无票收入的话。就相当于这部分货款没有卖出去，他的税额也相当于是进项税吧

货款没有卖出去是不能做收入的，不符合收入确认准则

正常应该是这样处理

无票收入 借 银行存款 1.1 dai 主营业务收入 1.1 进项税额1.1*(1+13%)

需要实现收入才可入账。你们实际收到钱了？

收到了，

就是开票的时候开的9.9，认证了个11的票

钱收到、货发出，才满足收入确认条件

无票收入参照这个分录处理吧： 借 银行存款 1.1 dai 主营业务收入 1.1 进项税额1.1*(1+13%)

那我认证进项票的金额写11的话。在写这个会重复嘛

不会 一个是进项，一个是销项

可以可以一张凭证 借 库存商品 11 dai 应付账款11 借 主营业务成本 9.9 进项税额 主营业务成本 1.1 进项税额 dai库存商品 11

不是未开票收入吗

为什么一直做到成本中呢？

是，

哦哦那老师这个用结转成本

和成本没关系。收入的话就是确认收入、销项税

哦哦哦那就是不用管这个，结转成本了？

那我有进项，我有销项我不应该有销售成本嘛

结转成本不可能是按照收入额结转的

一般都会有利润

你们平进平出吗

哦哦哦哦，什么意思？

你们销项11 进项也是11？

收入 和营业成本相等？税目也一样？

不是，进项11，销项9

这样~

未开票收入 确认收入的同时，需要结转成本哈

怎么结转呀

确认收入： 借 银行存款 1.1 dai 主营业务收入 1.1 销项税额1.1*(1+13%) 结转成本： 借：主营业务成本 dai：库存商品

是销项还是进项呀老师？有点搞不懂了不应该是进项嘛？

。。。。。

不是收入吗

未开票收入

对的，收入。

确认收入： 借 银行存款 1.1 dai 主营业务收入 1.1 销项税额1.1*(1+13%) 结转成本： 借：主营业务成本 dai：库存商品

所以收入是对应要确认销项税的

你申报的时候，申报表上应该有体现

哦哦哦哦好的好的知道了老师。谢谢老师

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2023-01-11 15:01匿名提问

我想问一下开完销项票之后，认证了进项发票，但是没有抵扣完，剩余部分就做了无票收入，这个该怎么做账呀
会计宝
会计宝

孙老师2023-01-11 15:02

剩余部分就做了无票收入是指？
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会计宝

孙老师2023-01-11 15:02

账面计入主营业务收入了是吗

2023-01-11 15:03匿名提问

就是报税的时候剩余的部分做了无票收入，账面？什么意思，我还没有把那个认证的进项发票做账
会计宝
会计宝

孙老师2023-01-11 15:05

把开票的收入、无票的收入，均做主营业务收入处理
会计宝

孙老师2023-01-11 15:05

计提销项税

2023-01-11 15:08匿名提问

就比如我销项票9.9万已经做完凭证了，然后我认证了11万的进项票，剩余1.1的无票收入。 销项发票一张凭证， 进项发票11万一张凭证， 借库存商品 进项税 dai应付账款？ 其他的要怎么做呀
会计宝
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孙老师2023-01-11 15:09

无票收入是虚做的，还是真的实现了销售
会计宝

孙老师2023-01-11 15:09

有商品出库吗

2023-01-11 15:13匿名提问

虚做？，就是我有进项票不是就能开销项票嘛。 有
会计宝
会计宝

孙老师2023-01-11 15:15

不是。销售的话，是基于实际业务的
会计宝

孙老师2023-01-11 15:16

剩余1.1的无票收入，参照开票收入处理，在账外用EXCEL表格登记好开票台账

2023-01-11 15:17匿名提问

有实际业务，就是开票的时候金额不需要开那么多。 那这个1.1做账该怎么做呀？
会计宝
会计宝

孙老师2023-01-11 15:18

借：银行存款 dai：主营业务成本 应交税费-增值税-销项税额

2023-01-11 15:21匿名提问

老师。这样的话我是不可以写成 销项发票9.9一张凭证 认证发票 是9.9还是11呀
会计宝
会计宝

孙老师2023-01-11 15:22

应交税费-增值税-销项税额 写11就可以
会计宝

孙老师2023-01-11 15:22

收入按照权责发生制，不是按照开票确认的

2023-01-11 15:27匿名提问

销项发票 借 应收账款 9.9 dai主营业务收入 9.9 销项税额 9.9*(1+13%） 进项发票 借 库存商品 11 应交税费进项税 11*(1+13%) dai 应付账款 11 无票收入 借 银行存款 1.1 dai 主营业务成本 1.1 进项税额1.1*(1+13%)
会计宝

2023-01-11 15:28匿名提问

老师您看这样对吗
会计宝

2023-01-11 15:28匿名提问

无票收入的话。就相当于这部分货款没有卖出去，他的税额也相当于是进项税吧
会计宝
会计宝

孙老师2023-01-11 15:31

货款没有卖出去是不能做收入的，不符合收入确认准则
会计宝

孙老师2023-01-11 15:32

正常应该是这样处理
会计宝

孙老师2023-01-11 15:32

无票收入 借 银行存款 1.1 dai 主营业务收入 1.1 进项税额1.1*(1+13%)
会计宝

孙老师2023-01-11 15:33

需要实现收入才可入账。你们实际收到钱了？

2023-01-11 15:33匿名提问

收到了，
会计宝

2023-01-11 15:35匿名提问

就是开票的时候开的9.9，认证了个11的票
会计宝
会计宝

孙老师2023-01-11 15:36

钱收到、货发出，才满足收入确认条件
会计宝

孙老师2023-01-11 15:36

无票收入参照这个分录处理吧： 借 银行存款 1.1 dai 主营业务收入 1.1 进项税额1.1*(1+13%)

2023-01-11 15:40匿名提问

那我认证进项票的金额写11的话。在写这个会重复嘛
会计宝
会计宝

孙老师2023-01-11 15:41

不会 一个是进项，一个是销项

2023-01-11 15:42匿名提问

可以可以一张凭证 借 库存商品 11 dai 应付账款11 借 主营业务成本 9.9 进项税额 主营业务成本 1.1 进项税额 dai库存商品 11
会计宝
会计宝

孙老师2023-01-11 15:42

不是未开票收入吗
会计宝

孙老师2023-01-11 15:42

为什么一直做到成本中呢？

2023-01-11 15:46匿名提问

是，
会计宝

2023-01-11 15:46匿名提问

哦哦那老师这个用结转成本
会计宝
会计宝

孙老师2023-01-11 15:52

和成本没关系。收入的话就是确认收入、销项税

2023-01-11 15:53匿名提问

哦哦哦那就是不用管这个，结转成本了？
会计宝

2023-01-11 15:54匿名提问

那我有进项，我有销项我不应该有销售成本嘛
会计宝
会计宝

孙老师2023-01-11 15:54

结转成本不可能是按照收入额结转的
会计宝

孙老师2023-01-11 15:54

一般都会有利润
会计宝

孙老师2023-01-11 15:54

你们平进平出吗

2023-01-11 15:55匿名提问

哦哦哦哦，什么意思？
会计宝
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孙老师2023-01-11 15:55

你们销项11 进项也是11？
会计宝

孙老师2023-01-11 15:55

收入 和营业成本相等？税目也一样？

2023-01-11 15:55匿名提问

不是，进项11，销项9
会计宝
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孙老师2023-01-11 15:56

这样~
会计宝

孙老师2023-01-11 15:56

未开票收入 确认收入的同时，需要结转成本哈

2023-01-11 15:57匿名提问

怎么结转呀
会计宝
会计宝

孙老师2023-01-11 15:58

确认收入： 借 银行存款 1.1 dai 主营业务收入 1.1 销项税额1.1*(1+13%) 结转成本： 借：主营业务成本 dai：库存商品

2023-01-11 15:59匿名提问

是销项还是进项呀老师？有点搞不懂了不应该是进项嘛？
会计宝
会计宝

孙老师2023-01-11 16:00

。。。。。
会计宝

孙老师2023-01-11 16:00

不是收入吗
会计宝

孙老师2023-01-11 16:00

未开票收入

2023-01-11 16:01匿名提问

对的，收入。
会计宝
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孙老师2023-01-11 16:03

确认收入： 借 银行存款 1.1 dai 主营业务收入 1.1 销项税额1.1*(1+13%) 结转成本： 借：主营业务成本 dai：库存商品
会计宝

孙老师2023-01-11 16:03

所以收入是对应要确认销项税的
会计宝

孙老师2023-01-11 16:03

你申报的时候，申报表上应该有体现

2023-01-11 16:05匿名提问

哦哦哦哦好的好的知道了老师。谢谢老师
会计宝
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孙老师2023-01-11 16:05

不客气
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孙老师2023-01-11 16:06

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