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企业税收扣缴（城市维护建设税，增值税，地方教育附加，教育费附加），需要前一个月计提，次月缴纳，对吗？想咨询一下，计提和缴纳时候的记账方式是什么样的，谢谢

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2023/1/12 15:33:14

企业税收扣缴（城市维护建设税，增值税，地方教育附加，教育费附加），需要前一个月计提，次月缴纳，对吗？想咨询一下，计提和缴纳时候的记账方式是什么样的，谢谢

对 计提 借：税金及附加 dai：应交税费-城建税/教育附加等 借：所得税费用 dai：应交税费-企业所得税 缴纳 借：应交税费-xxx dai：银行存款

计提城市维护建设税 借:税金及附加-城市维护建设税 dai:应交税费-城市维护建设税 计提增值税 借:税金及附加-土地增值税 dai:应交税费-土地增值税 计提地方教育费附加 借:税金及附加-地方教育费附加 dai:应交税费-地方教育费附加 计提教育费附加 借:税金及附加-教育费附加 dai:应交税费-教育费附加 然后缴纳的时候就是 借:应交税费-城市维护建设税/增值税销项税额/地方教育附加/教育费附加 dai:银行 请问老师，是这样吗

对

计提增值税是用土地增值税还是增值税销项税额呀？

土地增值税才用计提，增值税不用计提

那企业税费扣缴的增值税是销项税额吧？不需要计提了是吗

不用

月份终了，企业计算出当月应交未交的增值税， 借：应交税费-应交增值税销项税额 dai：应交税费应交增值税进项税额 应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 借：应交税费——应交增值税(转出未交增值税)，dai：应交税费——未交增值税。 下期交纳时(含以前各期)， 借：应交税费——未交增值税， dai：银行存款

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甘老师高级会计师,财务负责人答疑老师
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2023-01-12 15:33匿名提问

企业税收扣缴（城市维护建设税，增值税，地方教育附加，教育费附加），需要前一个月计提，次月缴纳，对吗？想咨询一下，计提和缴纳时候的记账方式是什么样的，谢谢
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甘老师2023-01-12 15:35

对 计提 借：税金及附加 dai：应交税费-城建税/教育附加等 借：所得税费用 dai：应交税费-企业所得税 缴纳 借：应交税费-xxx dai：银行存款
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2023-01-12 15:43匿名提问

计提城市维护建设税 借:税金及附加-城市维护建设税 dai:应交税费-城市维护建设税 计提增值税 借:税金及附加-土地增值税 dai:应交税费-土地增值税 计提地方教育费附加 借:税金及附加-地方教育费附加 dai:应交税费-地方教育费附加 计提教育费附加 借:税金及附加-教育费附加 dai:应交税费-教育费附加 然后缴纳的时候就是 借:应交税费-城市维护建设税/增值税销项税额/地方教育附加/教育费附加 dai:银行 请问老师，是这样吗
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甘老师2023-01-12 15:44

对

2023-01-12 15:49匿名提问

计提增值税是用土地增值税还是增值税销项税额呀？
会计宝
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甘老师2023-01-12 15:54

土地增值税才用计提，增值税不用计提

2023-01-12 15:57匿名提问

那企业税费扣缴的增值税是销项税额吧？不需要计提了是吗
会计宝
会计宝

甘老师2023-01-12 15:57

不用
会计宝

甘老师2023-01-12 16:00

月份终了，企业计算出当月应交未交的增值税， 借：应交税费-应交增值税销项税额 dai：应交税费应交增值税进项税额 应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 借：应交税费——应交增值税(转出未交增值税)，dai：应交税费——未交增值税。 下期交纳时(含以前各期)， 借：应交税费——未交增值税， dai：银行存款
甘老师

甘老师2023-01-12 16:01

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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