应交个人所得税，1月的借方余额84188.81，怎么调整

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2023/1/31 9:05:27

你说的是账上应交税费-应交个人所得税科目借方余额为84188.81的挂账吗？

你们申报个人所得税实际交款是这么多吗？先看下你的申报、实际扣款和记账数据是不是一致，如果一致无需调整

原因是劳资计发的个税，小于自然人扣缴端发生数

实际交的没错

意思是账上记账多了，实际没有缴纳那么多是吗？

你之前的记账分录是怎么写的

不是阿

借方大于dai方

发生数大于劳资计发的

可以把你的记账分录和实际缴纳分录写一下吗？

我们用的erp

没有分录

没有分录你的借dai方哪里来的

借应交个税，dai银行存款

这是实际缴纳

dai方呢

dai银行

上面写着

记发的分录，借应付职工薪酬-工资发放数

老师的意思是你的应交税费-应交个人所得税dai方记账的分录

没有了

工资发放分录假如借：应付职工薪酬300 dai：应交税费-应交个人所得税20 银行存款280 申报缴税费分录借：应交税费-个人所得税20 dai：银行存款20

正常的个人所得税分录是这样处理。如果按照你说的借方金额大于dai方金额，而实际缴纳金额也是借方金额没有问题。那你需要核对你的dai方金额和你的工资表。看是不是dai方少记了

dai方是人力共享用程序算的

dai方少记，其他科目多记，看你发的明细应该有社保，看看是不是记错科目了

应该是自然人扣缴端的对

你这种需要去找原因，依据你的工资表信息，和个税申报数据、社保计提缴纳数据、工资实际发放数据来检查你的账务数据

只有找出来原因了，才能去做调整分录

调整是需要依据的，而且财务数据是平衡的，有借必有dai，一方增加或减少，就需要另一方减少或增加

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2023-01-31 09:0543608269

应交个人所得税，1月的借方余额84188.81，怎么调整

李伟老师2023-01-31 09:17

你说的是账上应交税费-应交个人所得税科目借方余额为84188.81的挂账吗？

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李伟老师2023-01-31 09:18

你们申报个人所得税实际交款是这么多吗？先看下你的申报、实际扣款和记账数据是不是一致，如果一致无需调整

2023-01-31 09:1843608269

原因是劳资计发的个税，小于自然人扣缴端发生数

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