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公司过节送礼或者和客户吃饭开的购买酒的专票，能抵扣增值税吗，我们公司是服务公司，经常有这些

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2023/2/9 11:50:38

想问一下，公司过节送礼或者和客户吃饭开的购买酒的专票，能抵扣增值税吗，我们公司是服务公司，经常有这些

不能

商贸公司开的也不行吗？

如果属于以下情况的进项税额发票不得抵扣： (一)用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中涉及的固定资产、无形资产、不动产，仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产(不包括其他权益性无形资产)、不动产。纳税人的交际应酬消费属于个人消费。

你们上述业务在不得抵扣范围内，与行业无关

与所发生的业务有关

开普票可以吧？可以正常做费用吧？

是的

那人家给我们开了专票怎么办？

我们因为没有专票，就系统里面有的专票我都认证了

先认证后转出就行了

如果不转呢

被查到了还是需要转出补税

可是在财务公司都是只要是专票都能抵扣啊

都是什么不能抵扣增值税呢

如果属于以下情况的进项税额发票不得抵扣： (一)用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中涉及的固定资产、无形资产、不动产，仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产(不包括其他权益性无形资产)、不动产。纳税人的交际应酬消费属于个人消费。 (二)非正常损失的购进货物，以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务。 (三)非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物(不包括固定资产)、加工修理修配劳务和交通运输服务。 (四)非正常损失的不动产，以及该不动产所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。 (五)非正常损失的不动产在建工程所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产，均属于不动产在建工程。 (六)购进的dai款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。 (七)财政部和国家税务总局规定的其他情形。本条第(四)项、第(五)项所称货物，是指构成不动产实体的材料和设备，包括建筑装饰材料和给排水、采暖、卫生、通风、照明、通讯、煤气、消防、中央空调、电梯、电气、智能化楼宇设备及配套设施。

税法规定的不得抵扣你们非要抵就是存在侥幸心理

要是被查到还是要转出补税

购进的货款也不能抵扣增值税？

货款服务

那寄快递顺丰的专票可以吧？

dai款服务以及与dai款有关的都不能抵扣

只要不是上述不能抵扣的都可以正常抵扣

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andy老师税务师,财务经理答疑老师
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2023-02-09 11:50匿名提问

想问一下，公司过节送礼或者和客户吃饭开的购买酒的专票，能抵扣增值税吗，我们公司是服务公司，经常有这些
会计宝
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andy老师2023-02-09 11:54

不能
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2023-02-09 11:54匿名提问

商贸公司开的也不行吗？
会计宝
会计宝

andy老师2023-02-09 11:55

如果属于以下情况的进项税额发票不得抵扣： (一)用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中涉及的固定资产、无形资产、不动产，仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产(不包括其他权益性无形资产)、不动产。纳税人的交际应酬消费属于个人消费。
会计宝

andy老师2023-02-09 11:55

你们上述业务在不得抵扣范围内，与行业无关
会计宝

andy老师2023-02-09 11:55

与所发生的业务有关

2023-02-09 11:55匿名提问

开普票可以吧？可以正常做费用吧？
会计宝
会计宝

andy老师2023-02-09 11:55

是的

2023-02-09 11:56匿名提问

那人家给我们开了专票怎么办？
会计宝

2023-02-09 11:57匿名提问

我们因为没有专票，就系统里面有的专票我都认证了
会计宝
会计宝

andy老师2023-02-09 11:57

先认证后转出就行了

2023-02-09 11:57匿名提问

如果不转呢
会计宝
会计宝

andy老师2023-02-09 11:58

被查到了还是需要转出补税

2023-02-09 12:00匿名提问

可是在财务公司都是只要是专票都能抵扣啊
会计宝

2023-02-09 12:01匿名提问

都是什么不能抵扣增值税呢
会计宝
会计宝

andy老师2023-02-09 12:01

如果属于以下情况的进项税额发票不得抵扣： (一)用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中涉及的固定资产、无形资产、不动产，仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产(不包括其他权益性无形资产)、不动产。纳税人的交际应酬消费属于个人消费。 (二)非正常损失的购进货物，以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务。 (三)非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物(不包括固定资产)、加工修理修配劳务和交通运输服务。 (四)非正常损失的不动产，以及该不动产所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。 (五)非正常损失的不动产在建工程所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产，均属于不动产在建工程。 (六)购进的dai款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。 (七)财政部和国家税务总局规定的其他情形。本条第(四)项、第(五)项所称货物，是指构成不动产实体的材料和设备，包括建筑装饰材料和给排水、采暖、卫生、通风、照明、通讯、煤气、消防、中央空调、电梯、电气、智能化楼宇设备及配套设施。
会计宝

andy老师2023-02-09 12:01

税法规定的不得抵扣你们非要抵就是存在侥幸心理
会计宝

andy老师2023-02-09 12:02

要是被查到还是要转出补税

2023-02-09 12:02匿名提问

购进的货款也不能抵扣增值税？
会计宝

2023-02-09 12:02匿名提问

货款服务
会计宝

2023-02-09 12:02匿名提问

那寄快递顺丰的专票可以吧？
会计宝
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andy老师2023-02-09 12:03

dai款服务以及与dai款有关的都不能抵扣
会计宝

andy老师2023-02-09 12:03

只要不是上述不能抵扣的都可以正常抵扣
andy老师

andy老师2023-02-09 12:04

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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