你好,2022年的利润总额是79781.82元,固定资产原值366991.15元,已折旧7263.37元。但是看政策可以说一次性扣除。我申报是否这样填写,以及递延所得税分录要如何计算了???

通知:《会计宝免费答疑群》已上线,席位有限,尽快加入

2023/2/13 13:27:09

你好,2022年的利润总额是79781.82元,固定资产原值366991.15元,已折旧7263.37元。但是看政策可以说一次性扣除。我申报是否这样填写,以及递延所得税分录要如何计算了???

申报可以这样写

借:所得税费用 359727.78*25%=89931.945 dai:递延所得税负债 89931.945

可是不是亏损了嘛?

然后2022年所得税是2.5%

现在是亏损,你这次一次性调减很多,但是后期你的会计折旧还是要正常计提,计提的折旧部分是需要调增应纳税所得额的。

调增这一部分折旧的时候 借:递延所得税负债1815.8425dai:所得税费用7263.37*25%=1815.8425

老师是按照基本税率25%计算的。只是一个举例,你知道怎么计算就行了

月折旧7263.37。一次性折旧就是原值366991.15元。目前利润总额是79781.82元。要是一次性折旧完。是亏损287209.33元。这样是怎么计提递延所得税哦

弥补亏损形成的递延所得税分录 借:递延所得税资产 dai:所得税费用

计提的依据是那个数

287209.33

微信扫码获取同类问题
收藏
微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确 已审核

税务师晓雨税务师,财务经理,年工作经验答疑老师
通知:《会计宝免费答疑群》已上线,席位有限,尽快加入
向老师提问

2023-02-13 13:27匿名提问

你好,2022年的利润总额是79781.82元,固定资产原值366991.15元,已折旧7263.37元。但是看政策可以说一次性扣除。我申报是否这样填写,以及递延所得税分录要如何计算了???
会计宝

2023-02-13 13:09匿名提问

会计宝
会计宝

2023-02-13 13:09匿名提问

会计宝
会计宝

2023-02-13 13:09匿名提问

会计宝
会计宝
会计宝

税务师晓雨2023-02-13 13:57

申报可以这样写
推荐你:加入免费答疑群,点击入群
会计宝

税务师晓雨2023-02-13 13:59

借:所得税费用 359727.78*25%=89931.945 dai:递延所得税负债 89931.945

2023-02-13 15:32匿名提问

可是不是亏损了嘛?
会计宝

2023-02-13 15:32匿名提问

然后2022年所得税是2.5%
会计宝
会计宝

税务师晓雨2023-02-13 15:34

现在是亏损,你这次一次性调减很多,但是后期你的会计折旧还是要正常计提,计提的折旧部分是需要调增应纳税所得额的。
会计宝

税务师晓雨2023-02-13 15:36

调增这一部分折旧的时候 借:递延所得税负债1815.8425dai:所得税费用7263.37*25%=1815.8425
会计宝

税务师晓雨2023-02-13 15:37

老师是按照基本税率25%计算的。只是一个举例,你知道怎么计算就行了

2023-02-13 17:13匿名提问

月折旧7263.37。一次性折旧就是原值366991.15元。目前利润总额是79781.82元。要是一次性折旧完。是亏损287209.33元。这样是怎么计提递延所得税哦
会计宝
会计宝

税务师晓雨2023-02-13 17:16

弥补亏损形成的递延所得税分录 借:递延所得税资产 dai:所得税费用

2023-02-13 23:14匿名提问

计提的依据是那个数
会计宝
会计宝

税务师晓雨2023-02-14 08:29

287209.33
税务师晓雨

税务师晓雨2023-02-14 08:30

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
会计宝免费答疑群
问题答疑,案例知识分享,席位有限,尽快加入
点击查看详情

问答已结束!

点击展开全文 (16条)
发送
微信提问-边问边搜 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
369名专家老师,3分钟快速回复,已有111711会计人, 提问了190521 个问题
李伟老师
信用得分
36098
综合排名
7
答疑级别
高级老师
中级会计师,税务师,财务经理
擅长:企业账务实操处理
评分 4.6
/
已答 5800
/
打赏 154次
添加微信
andy老师
信用得分
28370
综合排名
10
答疑级别
高级老师
税务师,财务经理
擅长:出纳,商业,工业制造,建筑工程,服务业
评分 4.65
/
已答 5051
/
打赏 106次
添加微信
王苗苗老师
信用得分
66474
综合排名
2
答疑级别
专家老师
中级职称
擅长:商业,工业制造,餐饮酒店,个体工商户,服务业,运输业,物业,农业,高新企业,其他行业
评分 4.74
/
已答 10400
/
打赏 192次
添加微信

登录查看全文

发送验证码
直接提问-边问边搜 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
369名专家老师,3分钟快速回复,已有111711会计人, 提问了190521 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学,你好,你遇到了什么问题?
发送

精选问题

微信扫码 展开全文

会计大佬的微信,放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录
边问边看,提问解锁全文 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
369名专家老师,3分钟快速回复,已有111711会计人, 提问了190521 个问题
0/300字

添加照片

老师正在解答中,请留下手机号会通过短信提醒。

发送验证码
点击查看详情 >>

登录后,立即查看全部回答

扫码关注公众号,就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号:会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈