我企业在2020年在账上做了管理费用--费用化支出，现在2023年专管员让我公司把费用化支出调调，不能再账上体现，这个如何调，会计分录如何写

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2023/2/14 11:04:54

不能在账上体现？

调整的目的是？

就是我们不符合高新技术企业，账上不能做研发费用，之前做进去的要调出来

改一下2020年申报表就可以

把2020年汇算清缴利润表中的研发费用调到管理费用的其他科目中

我们申报汇算清缴的时候没有报这个研发费用没有享受交际扣除只不过是账上提现了研发费用最后是结转到管理费用里面去了

修改2020年的研发费那张凭证吧

税务局去你们单位检查了是吧？

老师我们就是不想改以前的账了因为以前的那个很多如果一改的话就要动很多东西就是说能不能通过以前年度损益调整调到后面年度去

这个无法通过以前年度损益进行调整，因为是利润表明细科目之间的调整

就是之前要申请高新技术企业然后就做了一部分研发费用做到账上去嘛然后去年22年的时候专管员要让我们提供那些研发的资料提供不出来然后就说是不能随便做进去现在又要调出来

调的话借以前年度损益调整，dai以前年度损益调整，没有太大意义

税务局是要求你们不要再用这个科目了

他就是要求我们既然没有研发费用的话就不要再这样体现出来就是实际上会算清缴的时候我们也没有享受过那个家具扣除现在就是账本上的话以前还在有这个研发费用但是最终我们也是结转到了管理费用里面去的

建议和他们沟通一下，一是不影响以往税务报表的结果，二是今年开始不启用研发费用这个科目了，看能否沟通一下不调以前的账。

写个说明和税务局沟通下吧

情况说明已经写过了，就是让我们不要把研发费用再提现在账上所以现在的办法就是如果要让研发费用完全不体现的话就是以前的账本要重做重改吗

22年的都是三年的倒是已经调出来了就是20年和21年的不会调

是的，需要将以前的凭证调整一下

单纯在2023年做的话，是调不了的

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2023-02-14 11:04王安伟¹³⁶²⁸⁷⁰⁹⁷⁶⁵

我企业在2020年在账上做了管理费用--费用化支出，现在2023年专管员让我公司把费用化支出调调，不能再账上体现，这个如何调，会计分录如何写

孙老师2023-02-14 11:12

不能在账上体现？

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孙老师2023-02-14 11:12

调整的目的是？

2023-02-14 11:21王安伟¹³⁶²⁸⁷⁰⁹⁷⁶⁵

就是我们不符合高新技术企业，账上不能做研发费用，之前做进去的要调出来

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