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老师你好，请问我2022年做了一笔账计入长期待摊费用，还没开始摊销。今年发现做错了，我可以直接转到主营业务成本吗

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2023/3/1 10:17:52

老师你好，请问我2022年做了一笔账计入长期待摊费用，还没开始摊销。今年发现做错了，我可以直接转到主营业务成本吗

你是小企业会计准则还是企业会计准则？

小企业准则的话可以，最好是先红冲去年错误凭证，再做营业成本的凭证

企业会计准则的话，红冲去年错误凭证，新的凭证要做 以前年度损益调整

小企业

请问一下具体分录要怎么做？

借：长期待摊费用 （负数）dai：银行存款 （负数） 借：主营业务成本 dai：银行存款

第一个红字凭证要看你去年的凭证是什么样的，一模一样红冲

第二个凭证 的dai方 要看第一个凭证的dai方红冲的是什么，第二个凭证的dai款就做对应的正数哈

不是要做以前年度损益调整吗？我不太会做这个😂

你是小企业，小企业会计准则不需要用以前年度损益调整

企业会计准则才需要

以前年度损益调整 就是涉及到损益类科目跨年调整的时候 把相应的损益类科目替换成“以前年度损益调整“科目就可以，其他的逻辑是一样的

假如我是企业会计准则，那么就是： 借：长期待摊费用（负数） dai：银行存款（负数） 借：以前年度损益调整 然后呢？😂

因为我们以前的会计通过以前年度损益调整核算过

dai：银行存款呀

不然你的银行存款莫名其妙多了呢

这样你的银行存款金额是不变的

那以前年度损益调整不就借方余额了吗

以前年度损益调整最后结转到利润分配中

老师我查了一下我们是企业会计准则，能不能麻烦你给我发一个完整的分录？

借：长期待摊费用 （负数）dai：银行存款 （负数） 借：以前年度损益调整 dai：银行存款 （这2个凭证可以合并成一个凭证做） 借：利润分配-未分配利润 dai：以前年度损益调整

谢谢老师！

补充:银行存款通常不用负数金额记账

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杨老师.财务经理,中级会计答疑老师
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2023-03-01 10:17匿名提问

老师你好，请问我2022年做了一笔账计入长期待摊费用，还没开始摊销。今年发现做错了，我可以直接转到主营业务成本吗
会计宝
会计宝

杨老师2023-03-01 10:24

你是小企业会计准则还是企业会计准则？
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会计宝

杨老师2023-03-01 10:28

小企业准则的话可以，最好是先红冲去年错误凭证，再做营业成本的凭证
会计宝

杨老师2023-03-01 10:29

企业会计准则的话，红冲去年错误凭证，新的凭证要做 以前年度损益调整

2023-03-01 10:57匿名提问

小企业
会计宝

2023-03-01 10:57匿名提问

请问一下具体分录要怎么做？
会计宝
会计宝

杨老师2023-03-01 11:07

借：长期待摊费用 （负数）dai：银行存款 （负数） 借：主营业务成本 dai：银行存款
会计宝

杨老师2023-03-01 11:08

第一个红字凭证要看你去年的凭证是什么样的，一模一样红冲
会计宝

杨老师2023-03-01 11:09

第二个凭证 的dai方 要看第一个凭证的dai方红冲的是什么，第二个凭证的dai款就做对应的正数哈

2023-03-01 11:12匿名提问

不是要做以前年度损益调整吗？我不太会做这个😂
会计宝
会计宝

杨老师2023-03-01 11:13

你是小企业，小企业会计准则不需要用以前年度损益调整
会计宝

杨老师2023-03-01 11:13

企业会计准则才需要
会计宝

杨老师2023-03-01 11:15

以前年度损益调整 就是涉及到损益类科目跨年调整的时候 把相应的损益类科目替换成“以前年度损益调整“科目就可以，其他的逻辑是一样的

2023-03-01 11:19匿名提问

假如我是企业会计准则，那么就是： 借：长期待摊费用（负数） dai：银行存款（负数） 借：以前年度损益调整 然后呢？😂
会计宝

2023-03-01 11:20匿名提问

因为我们以前的会计通过以前年度损益调整核算过
会计宝
会计宝

杨老师2023-03-01 11:26

dai：银行存款呀
会计宝

杨老师2023-03-01 11:26

不然你的银行存款莫名其妙多了呢
会计宝

杨老师2023-03-01 11:27

这样你的银行存款金额是不变的

2023-03-01 11:34匿名提问

那以前年度损益调整不就借方余额了吗
会计宝
会计宝

杨老师2023-03-01 12:00

以前年度损益调整最后结转到利润分配中

2023-03-01 15:35匿名提问

老师我查了一下我们是企业会计准则，能不能麻烦你给我发一个完整的分录？
会计宝
会计宝

杨老师2023-03-01 15:39

借：长期待摊费用 （负数）dai：银行存款 （负数） 借：以前年度损益调整 dai：银行存款 （这2个凭证可以合并成一个凭证做） 借：利润分配-未分配利润 dai：以前年度损益调整

2023-03-01 15:53匿名提问

谢谢老师！
会计宝
会计宝

官方回复2023-03-02 11:30

补充:银行存款通常不用负数金额记账
官方回复

官方回复2023-03-02 11:31

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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