老师你好，我二月份是小规模纳税人，最后一天28号买了一批商品，没付款也没收到货物但是卖家开了专票，现在三月份单位变成了一般纳税人，货物也到了，这批货的专票我可以抵扣吗

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2023/3/3 15:19:18

纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间，未取得生产经营收入，未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的，其在此期间取得的增值税扣税凭证，可以在认定或登记为一般纳税人后抵扣进项税额。如不属于可以抵扣的情况，您需要取消勾选或退回所属期，或做进项转出。

纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间，有没有开过票

没有对外开票

但是小规模期间因为没有达到起征点没有交税

如果是用于应税项目和非简易计税项目，可以抵扣

登记为一般纳税人是自行申请的还是强制升级的

那不会因为是小规模期间开的专票而不能用吗

我们是自行申报为一般纳税人

是什么时候申报的

纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间，未取得生产经营收入，未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的，其在此期间取得的增值税扣税凭证，可以在认定或登记为一般纳税人后抵扣进项税额。

2月份申报的，3月起生效

企业二月份还是小规模未达起征点也不用交税，专票是28号来给企业的

那在申报期间有没有取得生产经营收入，有没有按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税

取得销售收入了呀，但是因为小规模季报，现在还没到申报的时候我已经是一般纳税人了

所以我还没有申报2月份收入

但是到季报的时候我的收入申报缴税也是没有达到起征点是不交税的

那你不可以成为一般纳税人后抵扣那张进项票了

我就不确定我这个免税算不算按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税

就是因为我取得收入了是吗

但是你取得生产收入了

好的懂了，谢谢老师

不客气

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2023-03-03 15:19匿名提问

王苗苗老师2023-03-03 15:23

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王苗苗老师2023-03-03 15:24

纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间，有没有开过票

2023-03-03 15:25匿名提问

没有对外开票

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税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

网上申领发票一直显示申领中一般是网络问题或是税局审批问题。如果可以撤销，撤销后发票验旧后再申请一次；如果不能撤销，找下电子税务局客服人员，电话一般在电子税务首页下方；或是找下大厅工作人员给看下问题。要是着急，可以放弃网上申领，直接到大厅办理，要税局登记过的人带身份证办理。答
公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

那笔补贴具体是什么性质的补贴？专款专用的，不用多交税答
请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

1、核实纳税人在开具红字信息表时是否选择了蓝字发票开具的月份，如果没有，需要选择月份重新上传。 2、确保原蓝字发票在开票软件中的状态为“已上传”。 3、若以上两个都已经排除，因为系统不稳定等因素，发票数据传输有一定的延迟，建议用户换时间段多尝试几次。 4、若长时间不行，建议用户咨询当地税局处理。若用户强烈要求处理，可详细描述派单到服务单位协助处理。答
想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

佣与非雇佣。工薪所得是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及任职或者受雇有关的其他所得。劳务报酬是指个人独立从事劳务取得的所得(即个人与被服务单位发生直接劳务关系)，提供劳务的个人与被服务单位没有稳定的、连续的劳动人事关系，也没有任何劳动合同关系，其所得也不是以工资薪金形式领取的。答

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