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小企业从未结转增值税，本月销项大于进项，本月增值税如何做分录

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2023/3/14 20:25:32

小企业从未结转增值税，本月销项大于进项，本月增值税如何做分录

之前一直进项大于销项，均为做账务处理

你好，当月销项大于进项需要缴纳增值税时分录如下: 计提时 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai:应交税费-未交增值税 缴纳时:借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款

这样应交增值税-转出未交增值税就是借方余额了？不用管吗？

之前因为进项大于销项一直未交税，相应科目一直没结转，可以年底一次性结转即可，结转的原理就是反方向结转，分录为 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai:应交税费-应交增值税-进项， 借:应交税费-应交增值税-销项 dai:应交税费-应交增值税-转出未交增值税，如果有进项税额转出也是同理，反方向结转即可

去年年底就未结转，本月有增值税要缴，怎么处理呢？

本月有增值税要交可以参考以上第一个分录，之前未结转的可以在当月做一个补结转分录

只结转应缴增值税的当月的吗？3月刚接手外账，要补结转2月的分录，您看这样做对吗？

也可以每个月结转，只不过有时为了工作便利都是年末结转一次，当然每月结转也是可以哈

现在要缴税，只结转当月，行不行呢？

分录这样有没有问题？

对的，分录没问题

可以先结转当月，以后的补结转

建议至少最晚每年年底结转一次，不然账务可能会有点混乱，而且对应的科目也一直挂有余额

怎么补结转呢？

去年到现在3月都未结转过

就是我刚刚说的反方向结转，把余额都结转到应交税费-应交增值税-转出未交增值税科目里面就可以了，一般情况下结平这个科目是没有余额的

3月全部补结转，没问题吧？

可以，

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2023-03-14 20:25匿名提问

小企业从未结转增值税，本月销项大于进项，本月增值税如何做分录
会计宝

2023-03-14 20:27匿名提问

之前一直进项大于销项，均为做账务处理
会计宝
会计宝

燕子老师2023-03-14 20:28

你好，当月销项大于进项需要缴纳增值税时分录如下: 计提时 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai:应交税费-未交增值税 缴纳时:借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款
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2023-03-14 20:30匿名提问

这样应交增值税-转出未交增值税就是借方余额了？不用管吗？
会计宝
会计宝

燕子老师2023-03-14 20:32

之前因为进项大于销项一直未交税，相应科目一直没结转，可以年底一次性结转即可，结转的原理就是反方向结转，分录为 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai:应交税费-应交增值税-进项， 借:应交税费-应交增值税-销项 dai:应交税费-应交增值税-转出未交增值税，如果有进项税额转出也是同理，反方向结转即可

2023-03-14 20:34匿名提问

去年年底就未结转，本月有增值税要缴，怎么处理呢？
会计宝

2023-03-14 20:28匿名提问

会计宝
会计宝
会计宝

燕子老师2023-03-14 20:36

本月有增值税要交可以参考以上第一个分录，之前未结转的可以在当月做一个补结转分录

2023-03-14 20:37匿名提问

只结转应缴增值税的当月的吗？3月刚接手外账，要补结转2月的分录，您看这样做对吗？
会计宝
会计宝

燕子老师2023-03-14 20:37

也可以每个月结转，只不过有时为了工作便利都是年末结转一次，当然每月结转也是可以哈

2023-03-14 20:38匿名提问

现在要缴税，只结转当月，行不行呢？
会计宝

2023-03-14 20:39匿名提问

分录这样有没有问题？
会计宝
会计宝

燕子老师2023-03-14 20:39

对的，分录没问题
会计宝

燕子老师2023-03-14 20:40

可以先结转当月，以后的补结转
会计宝

燕子老师2023-03-14 20:41

建议至少最晚每年年底结转一次，不然账务可能会有点混乱，而且对应的科目也一直挂有余额

2023-03-14 20:42匿名提问

怎么补结转呢？
会计宝

2023-03-14 20:43匿名提问

去年到现在3月都未结转过
会计宝
会计宝

燕子老师2023-03-14 20:45

就是我刚刚说的反方向结转，把余额都结转到应交税费-应交增值税-转出未交增值税科目里面就可以了，一般情况下结平这个科目是没有余额的

2023-03-14 20:47匿名提问

3月全部补结转，没问题吧？
会计宝
会计宝

燕子老师2023-03-14 20:48

可以，

2023-03-14 20:51匿名提问

感谢🙏
会计宝
会计宝

燕子老师2023-03-14 20:52

客气了
燕子老师

燕子老师2023-03-14 20:53

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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