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本月的留抵税额有10万，出口部分的免抵退税额有3万，那本月的应退税额是3万吗？可以选择不退税继续留抵吗？那留抵税额还是不是10万了？

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2023/3/16 14:32:58

本月的留抵税额有10万，出口部分的免抵退税额有3万，那本月的应退税额是3万吗？可以选择不退税继续留抵吗？那留抵税额还是不是10万了？

？

在的

老师您看下我的问题

可以

那留抵税额是多少？10万？

实行“免、抵、退”办法的一般纳税人出口货物，在货物出口销售后结转产品销售成本时，按规定计算的退税额低于购进时取得的增值税专用发票上的增值税额的差额，做如下分录： 　　借：主营业务成本 　　　　dai：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 　　按规定计算的当期出口货物的进项税抵减内销产品的应纳税额： 　　借：应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　　　dai：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　在规定期限内，内销产品的应纳税额不足以抵减出口货物的进项税额，不足部分按有关税法规定给予退税的，应在实际收到退税款时： 　　借：银行存款 　　　　dai：应交税费——应交增值税（出口退税）

这个退税额得按离岸价格算吗

还有出口的收入按哪个确认？

这个退税额得按离岸价格算吗，不是的，每种商品的退税率不一样

出口的收入按哪个确认？看报关单

你是外贸型还是生产型

生产企业，只有出口，没进口

我们的退税率也是13%

老师，我可以理解为，我们一年的出口，所对应的免抵退税额，都可以抵内销的增值税吗

生产型出口企业，可以进项正常勾选抵扣，在规定期限内，内销产品的应纳税额不足以抵减出口货物的进项税额，不足部分按有关税法规定给予退税。

免抵退税办法。生产企业出口自产货物和视同自产货物(视同自产货物的具体范围见《财政部 国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税〔2012〕39号)附件4)及对外提供加工修理修配劳务，以及列名生产企业(具体范围见《财政部 国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税〔2012〕39号)附件5)出口非自产货物，免征增值税，相应的进项税额抵减应纳增值税额(不包括适用增值税即征即退、先征后退政策的应纳增值税额)，未抵减完的部分予以退还。

老师，我可以理解为，我们一年的出口，所对应的免抵退税额，都可以抵内销的增值税吗？ 是的

那是不是不用退税了，就留着抵就行了

是的

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2023-03-16 14:32匿名提问

本月的留抵税额有10万，出口部分的免抵退税额有3万，那本月的应退税额是3万吗？可以选择不退税继续留抵吗？那留抵税额还是不是10万了？
会计宝

2023-03-16 14:35匿名提问

？
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-03-16 14:35

在的
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2023-03-16 14:36匿名提问

老师您看下我的问题
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-03-16 14:39

可以

2023-03-16 14:40匿名提问

那留抵税额是多少？10万？
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-03-16 14:41

实行“免、抵、退”办法的一般纳税人出口货物，在货物出口销售后结转产品销售成本时，按规定计算的退税额低于购进时取得的增值税专用发票上的增值税额的差额，做如下分录： 　　借：主营业务成本 　　　　dai：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 　　按规定计算的当期出口货物的进项税抵减内销产品的应纳税额： 　　借：应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　　　dai：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　在规定期限内，内销产品的应纳税额不足以抵减出口货物的进项税额，不足部分按有关税法规定给予退税的，应在实际收到退税款时： 　　借：银行存款 　　　　dai：应交税费——应交增值税（出口退税）

2023-03-16 14:43匿名提问

这个退税额得按离岸价格算吗
会计宝

2023-03-16 14:44匿名提问

还有出口的收入按哪个确认？
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-03-16 14:45

这个退税额得按离岸价格算吗，不是的，每种商品的退税率不一样
会计宝

王苗苗老师2023-03-16 14:48

出口的收入按哪个确认？看报关单
会计宝

王苗苗老师2023-03-16 14:50

你是外贸型还是生产型

2023-03-16 14:51匿名提问

生产企业，只有出口，没进口
会计宝

2023-03-16 14:52匿名提问

我们的退税率也是13%
会计宝

2023-03-16 14:54匿名提问

老师，我可以理解为，我们一年的出口，所对应的免抵退税额，都可以抵内销的增值税吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-03-16 14:56

生产型出口企业，可以进项正常勾选抵扣，在规定期限内，内销产品的应纳税额不足以抵减出口货物的进项税额，不足部分按有关税法规定给予退税。
会计宝

王苗苗老师2023-03-16 14:59

免抵退税办法。生产企业出口自产货物和视同自产货物(视同自产货物的具体范围见《财政部 国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税〔2012〕39号)附件4)及对外提供加工修理修配劳务，以及列名生产企业(具体范围见《财政部 国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税〔2012〕39号)附件5)出口非自产货物，免征增值税，相应的进项税额抵减应纳增值税额(不包括适用增值税即征即退、先征后退政策的应纳增值税额)，未抵减完的部分予以退还。
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王苗苗老师2023-03-16 15:03

老师，我可以理解为，我们一年的出口，所对应的免抵退税额，都可以抵内销的增值税吗？ 是的

2023-03-16 15:18匿名提问

那是不是不用退税了，就留着抵就行了
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-03-16 15:20

是的
会计宝

王苗苗老师2023-03-16 15:36

你好，我看您是付费提问，可以考虑充值平台会员。
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王苗苗老师2023-03-16 15:36

在会员期内可以不限次数提问，比较划算。

2023-03-16 17:14匿名提问

哦哦，我看下，会员多少
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王苗苗老师2023-03-16 17:20

会计宝
王苗苗老师

王苗苗老师2023-03-16 17:21

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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