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您好就是现在发现我22年有比分录做错啦！我现在应该怎么做啊

原标题：老师，您好就是现在发现我22年有比分录做错啦！我现在应该怎么做啊

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2023/3/22 14:23:14

老师，您好就是现在发现我22年有比分录做错啦！我现在应该怎么做啊

原分录是什么

是应该垫付的社保费

做成啦费用报销借：管理费用-办公费dai：银行存款

但是我弄社保费用的时候做成啦其他应付款报销时没有冲销其他应付款

你是小企业会计准则还是企业会计准则

小企业会计准则

小规模纳税人

小企业会计准则的话，原分录可以冲减掉，然后按正确的分录入账

老师其实是我在给员工报销是应该是吧其他应付款冲销的

我没有冲销其他应付啦！我给员工报销是是按普通报销走的，相当于公司已经吧钱给员工啦但是我的账上上公司还欠员工钱

老师我是不是说复杂啦您没有懂啊

是的

你的意思是，员工垫付款项了，公司把垫付的款项转给员工了，但是你错入账入到费用里了，是么

嗯嗯

分录：借：应付职工薪酬-社保 其他应付款-社保个人 dai：银行存款 其他应付款-张三 支付员工垫款时借：管理费用- dai：银行存款

分录是这样

原分录

意思是我在付员工垫款是没有冲销其他应付款导致还挂着账

借 银行存款 dai 管理费用，借 其他应付款-张三 dai 银行存款

这个是22年的分录

我23年调整还是需要怎么办

上面的是调整分录

那我23年调整吗？

还是反结账去调整

你在23年调整就可以了

这个会有什么影响吗？

感觉影响啦

小企业会计准则，会计更正采用未来适用法

那我年报啥的都不要修改吗？

如果是在汇算清缴前发现了，可以修改

现在还没有申报

那怎么弄啊

可以在纳税调整明细表上调整，填在第30栏

如果按您说的这个的话我需要先去反账修改然后再到调整，还是直接调整啦，在23年吧您说的分录做啦

直接调整，在23年做上述分录

补充：按照未来适用法调整账务上直接影响当期的损益，账务调整可以直接做借：其他应付款 dai：管理费用；税法上再没有

按照未来适用法调整账务上直接影响当期的损益，账务调整可以直接做借：其他应付款 dai：管理费用

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2023-03-22 14:23匿名提问

老师，您好就是现在发现我22年有比分录做错啦！我现在应该怎么做啊
会计宝
会计宝

patience2023-03-22 14:26

原分录是什么
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2023-03-22 14:29匿名提问

是应该垫付的社保费
会计宝

2023-03-22 14:31匿名提问

做成啦费用报销借：管理费用-办公费dai：银行存款
会计宝

2023-03-22 14:31匿名提问

但是我弄社保费用的时候做成啦其他应付款报销时没有冲销其他应付款
会计宝
会计宝

patience2023-03-22 14:36

你是小企业会计准则还是企业会计准则

2023-03-22 14:41匿名提问

小企业会计准则
会计宝

2023-03-22 14:42匿名提问

小规模纳税人
会计宝
会计宝

patience2023-03-22 14:44

小企业会计准则的话，原分录可以冲减掉，然后按正确的分录入账

2023-03-22 14:52匿名提问

老师其实是我在给员工报销是应该是吧其他应付款冲销的
会计宝

2023-03-22 14:54匿名提问

我没有冲销其他应付啦！我给员工报销是是按普通报销走的，相当于公司已经吧钱给员工啦但是我的账上上公司还欠员工钱
会计宝

2023-03-22 14:55匿名提问

老师我是不是说复杂啦您没有懂啊
会计宝
会计宝

patience2023-03-22 14:55

是的
会计宝

patience2023-03-22 14:57

你的意思是，员工垫付款项了，公司把垫付的款项转给员工了，但是你错入账入到费用里了，是么

2023-03-22 14:58匿名提问

嗯嗯
会计宝

2023-03-22 15:01匿名提问

分录：借：应付职工薪酬-社保 其他应付款-社保个人 dai：银行存款 其他应付款-张三 支付员工垫款时借：管理费用- dai：银行存款
会计宝

2023-03-22 15:02匿名提问

分录是这样
会计宝

2023-03-22 15:02匿名提问

原分录
会计宝

2023-03-22 15:05匿名提问

意思是我在付员工垫款是没有冲销其他应付款导致还挂着账
会计宝
会计宝

patience2023-03-22 15:05

借 银行存款 dai 管理费用，借 其他应付款-张三 dai 银行存款

2023-03-22 15:10匿名提问

这个是22年的分录
会计宝

2023-03-22 15:11匿名提问

我23年调整还是需要怎么办
会计宝
会计宝

patience2023-03-22 15:11

上面的是调整分录

2023-03-22 15:18匿名提问

那我23年调整吗？
会计宝

2023-03-22 15:18匿名提问

还是反结账去调整
会计宝
会计宝

patience2023-03-22 15:20

你在23年调整就可以了

2023-03-22 15:21匿名提问

这个会有什么影响吗？
会计宝

2023-03-22 15:22匿名提问

感觉影响啦
会计宝
会计宝

patience2023-03-22 15:23

小企业会计准则，会计更正采用未来适用法

2023-03-22 15:28匿名提问

那我年报啥的都不要修改吗？
会计宝
会计宝

patience2023-03-22 15:32

如果是在汇算清缴前发现了，可以修改

2023-03-22 15:42匿名提问

现在还没有申报
会计宝

2023-03-22 15:42匿名提问

那怎么弄啊
会计宝
会计宝

patience2023-03-22 15:51

可以在纳税调整明细表上调整，填在第30栏

2023-03-22 15:58匿名提问

如果按您说的这个的话我需要先去反账修改然后再到调整，还是直接调整啦，在23年吧您说的分录做啦
会计宝
会计宝

patience2023-03-22 16:01

直接调整，在23年做上述分录
会计宝

官方回复2023-03-23 13:44

补充：按照未来适用法调整账务上直接影响当期的损益，账务调整可以直接做借：其他应付款 dai：管理费用；税法上再没有
会计宝

官方回复2023-03-23 13:44

按照未来适用法调整账务上直接影响当期的损益，账务调整可以直接做借：其他应付款 dai：管理费用
官方回复

官方回复2023-03-23 13:45

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