想问一下合并报表,上期为实现的利润,这期已实现,分录是借:营业成本,贷存货,那这期是去冲存货和未分配利润吗?

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2025/4/2 17:07:33

想问一下合并报表,上期为实现的利润,这期已实现,分录是借:营业成本,dai存货,那这期是去冲存货和未分配利润吗?

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内部交易,商品全部对外出售,合并报表抵消分录:借 营业收入 dai 营业成本

是上期未对外销售,这期对外全部售出

嗯,那这期销售了抵消分录是借 营业收入 dai 营业成本

上期的分录是借:营业成本,dai存货

内部交易,为对外出售的合并抵消分录是,借 营业收入 dai 营业成本 存货

这个未对外出售的合并抵消分录是,借 营业收入 dai 营业成本 存货,那在实操中存货调少,未分配利润调少,成本调少,利润调增吗?

存货少了,对应的利润也少

那存货调减,成本调减,利润不是多了吗?

利润不是增加吗?

收入也调了啊

存货调减,收入调减,相应的利润减少,相应的未分配利润也减少?

这样吗?

是的

那这个存货留到了下期,下期全部对外销售了,我要去冲,或者说调哪些科目呢?

因为这期调减了,下期卖了是不是要调增回来?

是的,首先把原来的抵消分录再调回来

然后再按照全部出售的情形,做抵消分录,然后再根据新的抵消分录做调整

出售了,子公司的财务报表会变动,我建议重新合并调整,如果合并报表不太熟练的话,不建议在之前的合并报表的基础上做调整。

好的,谢谢

不客气

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2025-04-02 17:07匿名提问

想问一下合并报表,上期为实现的利润,这期已实现,分录是借:营业成本,dai存货,那这期是去冲存货和未分配利润吗?
会计宝

2025-04-02 17:08匿名提问

会计宝

2025-04-02 17:21匿名提问

会计宝
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王苗苗老师2025-04-02 17:32

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王苗苗老师2025-04-02 17:55

内部交易,商品全部对外出售,合并报表抵消分录:借 营业收入 dai 营业成本

2025-04-02 18:10匿名提问

是上期未对外销售,这期对外全部售出
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-04-02 18:11

嗯,那这期销售了抵消分录是借 营业收入 dai 营业成本

2025-04-02 18:11匿名提问

上期的分录是借:营业成本,dai存货
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-04-02 18:12

内部交易,为对外出售的合并抵消分录是,借 营业收入 dai 营业成本 存货

2025-04-03 13:56匿名提问

这个未对外出售的合并抵消分录是,借 营业收入 dai 营业成本 存货,那在实操中存货调少,未分配利润调少,成本调少,利润调增吗?
会计宝
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王苗苗老师2025-04-03 14:01

存货少了,对应的利润也少

2025-04-03 14:10匿名提问

那存货调减,成本调减,利润不是多了吗?
会计宝

2025-04-03 14:10匿名提问

利润不是增加吗?
会计宝
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王苗苗老师2025-04-03 14:14

收入也调了啊

2025-04-03 14:18匿名提问

存货调减,收入调减,相应的利润减少,相应的未分配利润也减少?
会计宝

2025-04-03 14:18匿名提问

这样吗?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-04-03 14:26

是的

2025-04-03 15:18匿名提问

那这个存货留到了下期,下期全部对外销售了,我要去冲,或者说调哪些科目呢?
会计宝

2025-04-03 15:19匿名提问

因为这期调减了,下期卖了是不是要调增回来?
会计宝
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王苗苗老师2025-04-03 15:20

是的,首先把原来的抵消分录再调回来
会计宝

王苗苗老师2025-04-03 15:21

然后再按照全部出售的情形,做抵消分录,然后再根据新的抵消分录做调整
会计宝

王苗苗老师2025-04-03 15:23

出售了,子公司的财务报表会变动,我建议重新合并调整,如果合并报表不太熟练的话,不建议在之前的合并报表的基础上做调整。

2025-04-03 15:28匿名提问

好的,谢谢
会计宝
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王苗苗老师2025-04-03 15:29

不客气
王苗苗老师

王苗苗老师2025-04-03 15:30

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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