企业一直是亏损的,2021的利润表的净利润是负的,2022年汇算清缴时,因未取得暂估的成本,纳税调增了,然后之前的会计也调账了,做了一笔分录,调增了利润分配-未分配利润,那今年2022年的资产负债表的未分配利润是正的,没有影响吧?

原标题:老师,企业一直是亏损的,2021的利润表的净利润是负的,2022年汇算清缴时,因未取得暂估的成本,纳税调增了,然后之前的会计也调账了,做了一笔分录,调增了利润分配-未分配利润,那今年2022年的资产负债表的未分配利润是正的,没有影响吧?

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2023/1/13 9:12:44

老师,企业一直是亏损的,2021的利润表的净利润是负的,2022年汇算清缴时,因未取得暂估的成本,纳税调增了,然后之前的会计也调账了,做了一笔分录,调增了利润分配-未分配利润,那今年2022年的资产负债表的未分配利润是正的,没有影响吧?

报企业所得税有足够的可抵扣亏损抵扣,不用缴纳企业所得税 没有足够的可抵扣亏损的话,利润为正可能需要缴纳企业所得税

老师,我的意思是2022年汇算清缴时,暂估成本未取得,纳税调增,还要不要调账,增加利润分配-未分配利润?

可以不调

等取得发票,红冲暂估凭证再根据发票重新制单

不会取得发票了,我看之前的会计调了,所以导致现在的未分配利润是正数,公司一直是亏损的

那这个成本实际发生了吗

应该是没有

没有发生就不能列支

那公司一直是亏损的,2022年暂估成本汇算清缴未取得,纳税调增了,也调账了,2021年资产负债表未分配利润是负的,2022年也是亏损的,因为调增了未分配利润,现在的资产负债表未分配利润是正的,这样没事吧?

纳税调整了,财务账也调整了就可以了啊,现在的报表就是实际报表,确保编制准确就行

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2023-01-13 09:12匿名提问

老师,企业一直是亏损的,2021的利润表的净利润是负的,2022年汇算清缴时,因未取得暂估的成本,纳税调增了,然后之前的会计也调账了,做了一笔分录,调增了利润分配-未分配利润,那今年2022年的资产负债表的未分配利润是正的,没有影响吧?
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甘老师2023-01-13 09:17

报企业所得税有足够的可抵扣亏损抵扣,不用缴纳企业所得税 没有足够的可抵扣亏损的话,利润为正可能需要缴纳企业所得税
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2023-01-13 09:22匿名提问

老师,我的意思是2022年汇算清缴时,暂估成本未取得,纳税调增,还要不要调账,增加利润分配-未分配利润?
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甘老师2023-01-13 09:22

可以不调
会计宝

甘老师2023-01-13 09:23

等取得发票,红冲暂估凭证再根据发票重新制单

2023-01-13 09:23匿名提问

不会取得发票了,我看之前的会计调了,所以导致现在的未分配利润是正数,公司一直是亏损的
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甘老师2023-01-13 09:24

那这个成本实际发生了吗

2023-01-13 09:24匿名提问

应该是没有
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甘老师2023-01-13 09:36

没有发生就不能列支

2023-01-13 09:58匿名提问

那公司一直是亏损的,2022年暂估成本汇算清缴未取得,纳税调增了,也调账了,2021年资产负债表未分配利润是负的,2022年也是亏损的,因为调增了未分配利润,现在的资产负债表未分配利润是正的,这样没事吧?
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甘老师2023-01-13 10:00

纳税调整了,财务账也调整了就可以了啊,现在的报表就是实际报表,确保编制准确就行
甘老师

甘老师2023-01-13 10:01

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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