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暂估成本有什么税务风险吗？

原标题：老师，暂估成本有什么税务风险吗？

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2023/1/13 9:12:48

老师，暂估成本有什么税务风险吗？

合理的暂估成本是没多大问题的，但是要在汇算清缴前取得合理的税前扣除凭证（如发票）

如果暂估成本30万，后面只取得发票20万，这10万就要做汇算清缴是吧

调增？

是的

老师您是建议交企业所得税，后面退税好，还是先暂估成本好呀？

公司有盈利的话，建议适当性的缴纳一点企业所得税

如果你们利润确实太高，建议暂估部分成本

好的

嗯嗯

那如果后面有产生退税，退税麻烦吗

税务局会不会查账啊？

退税相对要麻烦一点

你们账务真实的话就算查账也没问题

老师 22年5月份注册的公司

暂估点费用正常吧？

正常的

发放提成需要计提的吗

我们公司1月份工资提前发了

可以在计提的时候把12月和1月份的工资和提成一起计提了不

12月的工资计提在12月，1月的计提在1月

提成呢？

需要计提吗

提成属于工资性质，需要计提

好的

但是我计提之后是要放在成本里的

是这样做的吧

放成本的借方科目换一下就行了

老师，我12月份认证的进项发票，做账在1月份可以的吧？

建议做在12月

但是我的付款是1月份付的

就是12月份开的专票

1月份付款

我认证的时候，就把12开的专票全部认证了

你认证在12月，建议成本入在12月

和在哪个月付款没关系

但是我已经认证了怎么办

而且增值税已经申报了

认证和入成本可以分开

认证时，借：应交税费-应交增值税（进项税额） dai：应交税费-应交增值税（待认证进项税额）

入成本时，借：成本等科目借：应交税费-应交增值税（待认证进项税额） dai：应付账款

那我一月份的分录要这样做是吗

认证时候分录看第一个

我一月份把认证过的进项补上就好了是吗

入成本分录看第二个

为什么要计入应付账款

待认证进项税额我不是认证过了吗

你不是说你认证和入成本分开嘛

你把两笔分录合并一下就是正常的分录

如果你们公司付款了，就把应付账款换成银行存款

灵活运用会计科目

明白明白了

嗯嗯

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2023-01-13 09:1285885510

老师，暂估成本有什么税务风险吗？

会计宝

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许老师2023-01-13 09:13

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