去年发票没来暂估成本借:主营业务成本 贷应付账款-暂估,今年发票来了借:合同履约成本 贷应付账款-单位往来 请问冲回去年成本和重新结转成本如何做分录

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2025/1/3 15:57:05

去年发票没来暂估成本借:主营业务成本 dai应付账款-暂估,今年发票来了借:合同履约成本 dai应付账款-单位往来 请问冲回去年成本和重新结转成本如何做分录

冲销 借主营业务成本负数 dai应付账款负数 今年发票来了,你就按照发票做账就行

但是这是去年的验收项目

我今年冲销还要用主营业务成本吗

是的,因为今年拿到发票也得记入成本

其实是去年验收的项目,去年确认收入了,冲销去年成本不是用以前年度损益调整吗

冲销去年成本:借以前年度损益调整 负数 dai应付账款-暂估 负数

不是这样吗

因为这个是去年暂估的成本,费用已经做到了去年,清缴之前拿到发票是可以税前扣除的,拿到发票做成本一正一负等于成本在本年度没有增减

费用的确是去年的

因为去年验收的

我的意思既然是去年的成本,今年冲销不应该用的是以前年度损益调整科目吗

为什么还要用主营业务成本呢

因为你拿到发票以后还是得做账,借主营业务成本,再做一个负数成本,等于成本没有增加

成本没增加我是明白的,我想问是用以前年度损益调整更符合还是主营业务成本更符合

毕竟这个是去年成本

我今年做结转不应该是借在以前年度损益调整 dai合同履约成本吗

你这么做等于不是把成本算到今年了嘛

冲销借以前年度损益调整 负数 dai应付账款-暂估负数 结转借以前年度损益调整 正数 dai应付账款-暂估正数

还是冲销借主营业务成本 负数 dai应付账款-暂估负数 结转借主营业务成本 正数 dai应付账款-暂估 正数

哪一个对

重新来,我上面打字打错了

冲销借以前年度损益调整 负数 dai应付账款-暂估负数 结转借以前年度损益调整 正数 dai合同履约成本 正数

还是冲销借主营业务成本 负数 dai应付账款-暂估负数 结转借主营业务成本 正数 dai合同履约成本 正数

这两个分录哪个对

还是冲销借主营业务成本 负数 dai应付账款-暂估负数 结转借主营业务成本 正数 dai合同履约成本 正数 我认为这个是正确的

为什么不是用以前年度损益调整呢

这是去年的成本,今年做调整分录,不该用以前年度损益调整吗

但是你发票已经来了呀,汇算清缴拿到发票直接在当年入账

我是今年发票,但是成本是去年的,不应该是以前年度损益调整吗

举个例子吧,冲销成本借方成本-10 你拿到发票了,再做借方成本10 10-10=0了吗,等于没有影响今年的成本,还是还是做到了去年

我懂你说的,我只是纠结用以前年度损益调整还是主营业务成本,哪个更好

当年成本是没有影响的,只是科目用哪一个更合理

你用以前年度损益调整,就得调整以前年度报表,可能麻烦一些

好嘞

就这样吧,谢谢老师

没事

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2025-01-03 15:5759342341

去年发票没来暂估成本借:主营业务成本 dai应付账款-暂估,今年发票来了借:合同履约成本 dai应付账款-单位往来 请问冲回去年成本和重新结转成本如何做分录
会计宝
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哈哈老师2025-01-03 15:58

冲销 借主营业务成本负数 dai应付账款负数 今年发票来了,你就按照发票做账就行
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2025-01-03 16:0159342341

但是这是去年的验收项目
会计宝

2025-01-03 16:0259342341

我今年冲销还要用主营业务成本吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-01-03 16:04

是的,因为今年拿到发票也得记入成本

2025-01-03 16:0459342341

其实是去年验收的项目,去年确认收入了,冲销去年成本不是用以前年度损益调整吗
会计宝

2025-01-03 16:0559342341

冲销去年成本:借以前年度损益调整 负数 dai应付账款-暂估 负数
会计宝

2025-01-03 16:0559342341

不是这样吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-01-03 16:09

因为这个是去年暂估的成本,费用已经做到了去年,清缴之前拿到发票是可以税前扣除的,拿到发票做成本一正一负等于成本在本年度没有增减

2025-01-03 16:1159342341

费用的确是去年的
会计宝

2025-01-03 16:1159342341

因为去年验收的
会计宝

2025-01-03 16:1259342341

我的意思既然是去年的成本,今年冲销不应该用的是以前年度损益调整科目吗
会计宝

2025-01-03 16:1259342341

为什么还要用主营业务成本呢
会计宝
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哈哈老师2025-01-03 16:13

因为你拿到发票以后还是得做账,借主营业务成本,再做一个负数成本,等于成本没有增加

2025-01-03 16:1559342341

成本没增加我是明白的,我想问是用以前年度损益调整更符合还是主营业务成本更符合
会计宝

2025-01-03 16:1659342341

毕竟这个是去年成本
会计宝

2025-01-03 16:1659342341

我今年做结转不应该是借在以前年度损益调整 dai合同履约成本吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-01-03 16:18

你这么做等于不是把成本算到今年了嘛

2025-01-03 16:2659342341

冲销借以前年度损益调整 负数 dai应付账款-暂估负数 结转借以前年度损益调整 正数 dai应付账款-暂估正数
会计宝

2025-01-03 16:2659342341

还是冲销借主营业务成本 负数 dai应付账款-暂估负数 结转借主营业务成本 正数 dai应付账款-暂估 正数
会计宝

2025-01-03 16:2759342341

哪一个对
会计宝

2025-01-03 16:2759342341

重新来,我上面打字打错了
会计宝

2025-01-03 16:2759342341

冲销借以前年度损益调整 负数 dai应付账款-暂估负数 结转借以前年度损益调整 正数 dai合同履约成本 正数
会计宝

2025-01-03 16:2859342341

还是冲销借主营业务成本 负数 dai应付账款-暂估负数 结转借主营业务成本 正数 dai合同履约成本 正数
会计宝

2025-01-03 16:2859342341

这两个分录哪个对
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-01-03 16:29

还是冲销借主营业务成本 负数 dai应付账款-暂估负数 结转借主营业务成本 正数 dai合同履约成本 正数 我认为这个是正确的

2025-01-03 16:3059342341

为什么不是用以前年度损益调整呢
会计宝

2025-01-03 16:3059342341

这是去年的成本,今年做调整分录,不该用以前年度损益调整吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-01-03 16:40

但是你发票已经来了呀,汇算清缴拿到发票直接在当年入账

2025-01-03 16:4859342341

我是今年发票,但是成本是去年的,不应该是以前年度损益调整吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-01-03 16:56

举个例子吧,冲销成本借方成本-10 你拿到发票了,再做借方成本10 10-10=0了吗,等于没有影响今年的成本,还是还是做到了去年

2025-01-03 16:5959342341

我懂你说的,我只是纠结用以前年度损益调整还是主营业务成本,哪个更好
会计宝

2025-01-03 16:5959342341

当年成本是没有影响的,只是科目用哪一个更合理
会计宝
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哈哈老师2025-01-03 17:00

你用以前年度损益调整,就得调整以前年度报表,可能麻烦一些

2025-01-03 17:1059342341

好嘞
会计宝

2025-01-03 17:1059342341

就这样吧,谢谢老师
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-01-03 17:11

没事
哈哈老师

哈哈老师2025-01-03 17:12

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