老师，您好，我在去年年底暂估了成本，分录是，借：主营业务成本，贷：应付账款，现在在今年收到了发票，现在要冲销去年的暂估，分录怎么做呢

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2024/4/11 14:50:33

老师，您好，我在去年年底暂估了成本，分录是，借：主营业务成本，dai：应付账款，现在在今年收到了发票，现在要冲销去年的暂估，分录怎么做呢

小企业会计准则么？

小企业会计准则直接在今年红冲原分录，把正确的按发票金额业务进行账务处理

会计准则，要用以前年度损益调整科目

分录怎么写哇

分录是，借：主营业务成本负数dai：应付账款负数在写个正分录一样

把主营业务成本换成以前年度损益吗

小企业会计准则不用换

我是不是小企业

用企业会计准则？

是的

那就是把损益科目通过以前年度损益调整

整个流程完整的分类是这样的吗

是的

好的，谢谢老师

不客气

老师，但是我这样做了以后，以前年度损益调整科目本期合计和本年累计那儿都没有数据

就是没有数据

借dai抵消le

没有余额

本期合计和本年累计也没有数据，这个是正确的吗

看图片你暂估的成本和取得发票成本是一样的么，是正负抵消了么

是一样的

哦哦，那就是没有了

对，就是抵消了

那就是正确的吗

那未分配利润的余额是和期初一样的吗

嗯嗯，是的

哦哦，好的，我还以为它会在本期和本年那里有数据才是对的，因为可以一眼直接看到数

那个是合计和累积正负抵消就没了金额了

好的，我就有点不确信

我看到之前有的又是有累计和合计的，同样的是冲销和暂估同等的金额

分录金额没错就是对的

老师，这个做法有问题没有呢

分录的写法

还有一笔，冲销暂估的，借：库存商品负数，dai：应付账款负数

新的那个图分录应该是有问题的，新的问题重新发起提问哦

不是新的问题嘛，

就是暂估冲销的问题

前面那个问题分录已经解答了哦

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2024-04-11 14:50匿名提问

老师，您好，我在去年年底暂估了成本，分录是，借：主营业务成本，dai：应付账款，现在在今年收到了发票，现在要冲销去年的暂估，分录怎么做呢

李凤2024-04-11 15:37

小企业会计准则么？

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李凤2024-04-11 15:41

小企业会计准则直接在今年红冲原分录，把正确的按发票金额业务进行账务处理

2024-04-11 15:46匿名提问

会计准则，要用以前年度损益调整科目

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