以前年度暂估了一笔成本,分录是借:主营业务成本,贷:应付账款。现在我想用人工工资去冲销这笔暂估的成本,需要怎么做分录?

原标题:你好! 你好 以前年度暂估了一笔成本,分录是借:主营业务成本,贷:应付账款。现在我想用人工工资去冲销这笔暂估的成本,需要怎么做分录?

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2024/10/10 10:06:08

你好! 你好 以前年度暂估了一笔成本,分录是借:主营业务成本,dai:应付账款。现在我想用人工工资去冲销这笔暂估的成本,需要怎么做分录?

借管理费用 借方红字 主营业务成本

可以借:应付账款,dai:利润分配-未分配利润 然后在借:利润分配-未分配利润 dai:应付职工薪酬 可以这样吗?

可以的

那这个分录应付职工薪酬这个金额需要申报个税吗?

如果是工资薪金需要申报个税的

以前申报的可以用吗?

以前的都计提了

以前申报过了吗

申报了

但是都计提了

那就 不需要重复申报了

我做了分录后借:利润分配-未分配利润,dai:应付职工薪酬,后,应付职工薪酬增加了,这个需要怎么办?

增加的这一部分需要申报个税吗?

之前计提的没有包含这部分么

包含了

包含了,那之前应该 应付职工薪酬这个科目有借方余额的

借方是了有余额

那这个dai方的金额里,冲减之前的借方余额了

不好意思搞错了 ,是dai方有余额

我之前计提做的会计分录是 借:管理费用-管理人员职工薪酬 dai:应付职工薪酬

dai方有余额表示还未支付完的工资

计提的费用里包含这个工资,表示还未支付完

是了还未支付完,就是刚才我说的那个分录,借利润分配-未分配利润,dai:应付职工薪酬,做了这笔分录后,我的应付职工薪酬dai方余额增加了

增加表示没有支付完啊,你上面说计提的工资里包括了这部分金额了

那是不是我的分录就不能那样做了

所以你要弄清楚,这部分金额是否已经计提已经申报过的

如果没有申报就需要申报,dai方余额表示未支付,后期支付就冲销了

已经计提和申报了,这样的话,会计分录怎么做呢?

已经计提和申报过了,就不需要处理了,后期直接发放工资即可

但是我去年做了一笔暂估成本

已经从利润分配-科目冲减了啊

相当于去年的成本,你冲减了,换成人工工资了

换成的这部分人工工资,是不是直接发放工资就可以了,不需要在申报了

如果之前没有申报过,需要在发放时申报个税

如果我已经申报了也计提了,是不是只做会计分录 借应付账款 dai:利润分配-未分配利润。不需要在做 借:利润分配-未分配利润 dai:应付职工薪酬了

这样相当于冲减之前的暂估成本了,

好的,那我就做一笔分录就可以了

嗯嗯,

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安叔老师财务主管答疑老师
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2024-10-10 10:0679182556

你好! 你好 以前年度暂估了一笔成本,分录是借:主营业务成本,dai:应付账款。现在我想用人工工资去冲销这笔暂估的成本,需要怎么做分录?
会计宝
会计宝

安叔老师2024-10-10 10:07

借管理费用 借方红字 主营业务成本
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2024-10-10 10:2079182556

可以借:应付账款,dai:利润分配-未分配利润 然后在借:利润分配-未分配利润 dai:应付职工薪酬 可以这样吗?
会计宝
会计宝

安叔老师2024-10-10 10:22

可以的

2024-10-10 10:2679182556

那这个分录应付职工薪酬这个金额需要申报个税吗?
会计宝
会计宝

安叔老师2024-10-10 10:27

如果是工资薪金需要申报个税的

2024-10-10 10:2979182556

以前申报的可以用吗?
会计宝

2024-10-10 10:2979182556

以前的都计提了
会计宝
会计宝

安叔老师2024-10-10 10:30

以前申报过了吗

2024-10-10 10:3079182556

申报了
会计宝

2024-10-10 10:3079182556

但是都计提了
会计宝
会计宝

安叔老师2024-10-10 10:31

那就 不需要重复申报了

2024-10-10 10:3379182556

我做了分录后借:利润分配-未分配利润,dai:应付职工薪酬,后,应付职工薪酬增加了,这个需要怎么办?
会计宝

2024-10-10 10:3479182556

增加的这一部分需要申报个税吗?
会计宝
会计宝

安叔老师2024-10-10 10:35

之前计提的没有包含这部分么

2024-10-10 10:3679182556

包含了
会计宝
会计宝

安叔老师2024-10-10 10:37

包含了,那之前应该 应付职工薪酬这个科目有借方余额的

2024-10-10 10:3879182556

借方是了有余额
会计宝
会计宝

安叔老师2024-10-10 10:39

那这个dai方的金额里,冲减之前的借方余额了

2024-10-10 10:4179182556

不好意思搞错了 ,是dai方有余额
会计宝

2024-10-10 10:4379182556

我之前计提做的会计分录是 借:管理费用-管理人员职工薪酬 dai:应付职工薪酬
会计宝
会计宝

安叔老师2024-10-10 10:43

dai方有余额表示还未支付完的工资
会计宝

安叔老师2024-10-10 10:44

计提的费用里包含这个工资,表示还未支付完

2024-10-10 10:4779182556

是了还未支付完,就是刚才我说的那个分录,借利润分配-未分配利润,dai:应付职工薪酬,做了这笔分录后,我的应付职工薪酬dai方余额增加了
会计宝
会计宝

安叔老师2024-10-10 10:48

增加表示没有支付完啊,你上面说计提的工资里包括了这部分金额了

2024-10-10 10:4979182556

那是不是我的分录就不能那样做了
会计宝
会计宝

安叔老师2024-10-10 10:50

所以你要弄清楚,这部分金额是否已经计提已经申报过的
会计宝

安叔老师2024-10-10 10:50

如果没有申报就需要申报,dai方余额表示未支付,后期支付就冲销了

2024-10-10 10:5179182556

已经计提和申报了,这样的话,会计分录怎么做呢?
会计宝
会计宝

安叔老师2024-10-10 10:52

已经计提和申报过了,就不需要处理了,后期直接发放工资即可

2024-10-10 10:5379182556

但是我去年做了一笔暂估成本
会计宝
会计宝

安叔老师2024-10-10 10:54

已经从利润分配-科目冲减了啊
会计宝

安叔老师2024-10-10 10:55

相当于去年的成本,你冲减了,换成人工工资了

2024-10-10 10:5979182556

换成的这部分人工工资,是不是直接发放工资就可以了,不需要在申报了
会计宝
会计宝

安叔老师2024-10-10 11:02

如果之前没有申报过,需要在发放时申报个税

2024-10-10 11:0679182556

如果我已经申报了也计提了,是不是只做会计分录 借应付账款 dai:利润分配-未分配利润。不需要在做 借:利润分配-未分配利润 dai:应付职工薪酬了
会计宝
会计宝

安叔老师2024-10-10 11:07

这样相当于冲减之前的暂估成本了,

2024-10-10 11:0779182556

好的,那我就做一笔分录就可以了
会计宝
会计宝

安叔老师2024-10-10 11:08

嗯嗯,
会计宝

安叔老师2024-10-10 11:10

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安叔老师

安叔老师2024-10-10 11:11

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