提问
首页/问答/问答详情

小规模纳税人本月计提当月成本，发票下月开出。收到发票后，需要做分录，还是直接把发票粘后面？ 会计分录是：借主营业务成本 贷应付账款

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

2023/11/15 17:20:13

小规模纳税人本月计提当月成本，发票下月开出。收到发票后，需要做分录，还是直接把发票粘后面？ 会计分录是：借主营业务成本 dai应付账款

直接做成本了，就把发票贴上月分录后面行了

发票日期是下月的，也没影响吗

其实这个做法的思路是什么呢老师

正常没来发票估成本借：库存商品dai：应付账款-暂估 借：主营业务成本 dai：库存商品 下月来发票借：应付账款-暂估dai：应付账款

我们是服务行业 没有商品

就是服务费

发票日期是下月的，也没影响吗（实际工作没有影响）

税务上有吗？ 因为是外账

借：主营业务成本dai：应付账款-暂估

冲回是一样的

如果是一般纳税人 是专票的话 就要做借：主营业务成本dai：应付账款-暂估？

然后下月冲回 录税点

没有影响，只要汇算前能来发票就行

录税点是什么？小规模不涉及进项税

就是明年6月前 上一年的1月-12月的发票到了就行了

老师 我总结一下 小规模 就是可以按照 借：主营业务成本dai：应付账款-供应商 然后本月计提下月日期开出的发票 收到就粘回去凭证后面，不做冲回也可以

那一般纳税人的话 是要怎么操作 我有两家服务业 都是下月才有成本发票的

你好老师已打赏

一般纳税人的话，最好做一下暂估

前面总结的没有问题哈

一般纳税人 借：主营业务成本 dai：应付账款-暂估 是不含税金额哈

到下月收到发票后的会计分录呢

来发票借：应付-暂估应交税费-应交增值税（进项税） dai：应付账款

这样就不会影响上月做的成本了

对，不影响

那小规模的 本月计提和下月来票

分录说一下 然后我的问题就结束了

借：主营业务成本dai：应付账款-暂估

下月来发票借：应付账款-暂估dai：应付账款

不好意思，刚才没看到

获取同类问题
微信扫码获取同类问题
收藏
微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确 已审核

杨老师.财务经理,中级会计答疑老师
通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入
向老师提问

2023-11-15 17:2016514214

小规模纳税人本月计提当月成本，发票下月开出。收到发票后，需要做分录，还是直接把发票粘后面？ 会计分录是：借主营业务成本 dai应付账款
会计宝
会计宝

杨老师2023-11-15 17:26

直接做成本了，就把发票贴上月分录后面行了
推荐你：加入免费答疑群，点击入群

2023-11-15 17:28

发票日期是下月的，也没影响吗
会计宝

2023-11-15 17:28

其实这个做法的思路是什么呢老师
会计宝
会计宝

杨老师2023-11-15 17:28

正常没来发票估成本借：库存商品dai：应付账款-暂估 借：主营业务成本 dai：库存商品 下月来发票借：应付账款-暂估dai：应付账款

2023-11-15 17:28

我们是服务行业 没有商品
会计宝

2023-11-15 17:29

就是服务费
会计宝
会计宝

杨老师2023-11-15 17:29

发票日期是下月的，也没影响吗（实际工作没有影响）

2023-11-15 17:29

税务上有吗？ 因为是外账
会计宝
会计宝

杨老师2023-11-15 17:29

借：主营业务成本dai：应付账款-暂估
会计宝

杨老师2023-11-15 17:29

冲回是一样的

2023-11-15 17:30

如果是一般纳税人 是专票的话 就要做借：主营业务成本dai：应付账款-暂估？
会计宝

2023-11-15 17:30

然后下月冲回 录税点
会计宝
会计宝

杨老师2023-11-15 17:30

没有影响，只要汇算前能来发票就行
会计宝

杨老师2023-11-15 17:31

录税点是什么？小规模不涉及进项税

2023-11-15 17:32

就是明年6月前 上一年的1月-12月的发票到了就行了
会计宝

2023-11-15 17:33

老师 我总结一下 小规模 就是可以按照 借：主营业务成本dai：应付账款-供应商 然后本月计提下月日期开出的发票 收到就粘回去凭证后面，不做冲回也可以
会计宝

2023-11-15 17:34

那一般纳税人的话 是要怎么操作 我有两家服务业 都是下月才有成本发票的
会计宝

2023-11-15 17:36

你好老师已打赏
会计宝
会计宝

杨老师2023-11-15 17:40

一般纳税人的话，最好做一下暂估
会计宝

杨老师2023-11-15 17:40

前面总结的没有问题哈
会计宝

杨老师2023-11-15 17:40

一般纳税人 借：主营业务成本 dai：应付账款-暂估 是不含税金额哈

2023-11-15 17:41

到下月收到发票后的会计分录呢
会计宝
会计宝

杨老师2023-11-15 17:41

来发票借：应付-暂估应交税费-应交增值税（进项税） dai：应付账款

2023-11-15 17:42

这样就不会影响上月做的成本了
会计宝
会计宝

杨老师2023-11-15 17:42

对，不影响

2023-11-15 17:43

那小规模的 本月计提和下月来票
会计宝

2023-11-15 17:44

分录说一下 然后我的问题就结束了
会计宝
会计宝

杨老师2023-11-15 18:12

借：主营业务成本dai：应付账款-暂估
会计宝

杨老师2023-11-15 18:13

下月来发票借：应付账款-暂估dai：应付账款
会计宝

杨老师2023-11-15 18:13

不好意思，刚才没看到
杨老师

杨老师2023-11-15 18:14

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
会计宝免费答疑群
问题答疑，案例知识分享，席位有限，尽快加入
点击查看详情

问答已结束！

点击展开全文 (32条)
发送
微信提问-边问边搜 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
359名专家老师，3分钟快速回复，已有104547会计人， 提问了185091 个问题
李伟老师
信用得分
34399
综合排名
7
答疑级别
高级老师
中级会计师,税务师,财务经理
擅长：企业账务实操处理
评分 4.61
/
已答 5382
/
打赏 153次
添加微信
andy老师
信用得分
26405
综合排名
10
答疑级别
高级老师
税务师,财务经理
擅长：出纳,商业,工业制造,建筑工程,服务业
评分 4.66
/
已答 4784
/
打赏 96次
添加微信
王苗苗老师
信用得分
60552
综合排名
2
答疑级别
专家老师
中级职称
擅长：商业,工业制造,餐饮酒店,个体工商户,服务业,运输业,物业,农业,高新企业,其他行业
评分 4.73
/
已答 9618
/
打赏 178次
添加微信

登录查看全文

发送验证码
直接提问-边问边搜 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
359名专家老师，3分钟快速回复，已有104547会计人， 提问了185091 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学，你好，你遇到了什么问题？
发送

精选问题

微信扫码 展开全文

会计大佬的微信，放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录
边问边看，提问解锁全文 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
359名专家老师，3分钟快速回复，已有104547会计人， 提问了185091 个问题
0/300字

添加照片

老师正在解答中，请留下手机号会通过短信提醒。

发送验证码
点击查看详情 >>

登录后，立即查看全部回答

扫码关注公众号，就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号：会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈